陆良县红十字会财务管理制度

　　 一、现金和银行存款的管理

1、严格执行国务院颁布的《现金管理条例》，在《现金管理条例》规定的范围内使用现金，并严格控制在1000元以下,有条件的情况下一般使用公务卡结算。

　　2、对于各项业务收入和其他收入的现金、支票要及时存入银行，坚决执行收支两条线原则，任何人不得挪用和“坐收坐支”。

3、不得签发空白支票，借支票必须经主要领导签字批准后出纳人员方可签发支票，并及时清理收回。借款人必须在借款三日内把支票根连同发票一起报账。

　　二、往来款项的管理

　　l、凡公出人员的差旅费借款和各项采购借款，必须经过主要领导签字审批，在公出回单位后三日内及时报账。

　　2、签报旅费单必须先由财会审核后，再由领导签字。

　　三、财务制度

　　1、对各种会计资料存档保管并严格保密，如需提供会计资料时，必须由领导签字审批后方可提供，否则财务人员有权拒绝。

　　2、所有会费、募捐及各界救灾款账目管理要做到整齐规范、清楚准确、手续完奋、资料齐全。

　　3、实行财务控制制度，建立主要领导、会计、出纳三级监督体系，大小印鉴由会计、出纳分别保管、盖章。

　　4、严格执行《会计法》，实行钱 、账分管，对支出的各种款项均应记入账目，禁止隐匿、截留和私存。严禁设小金库和公款私存。

　　5、支付救灾款必须有分配计划、采购合同，原始税务统一发票或财政统一收据，方可付款，否则财务人员有权拒付。

6、任何采购单据均应有经手人和证明人签字方可送交领导审批。