富民县红十字会2022年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1.负责全县红十字会工作资金管理。

2.机构1个。

3.人员5人。

4.按照要求做好财务管理，设会计人员，出纳人员。

　　（二）当年取得的主要事业成效。

1．做好日常救助工作，在全县开展“红十字博爱送万家”活动对贫困群众进行救助。

2. 积极做好重特大病救助和扶贫济困工作。

3．积极探索筹资方式，以项目宣传引导募捐筹资，努力为社会各界、爱心企业搭建爱心平台，争取县委、政府的支持和相关部门的密切配合，继续做好临时性的应急募捐工作。年内共接收社会捐赠款物110.07万元。

4．按照省、市红十字会的时限要求，认真及时做好备灾救灾、报灾的工作，及时上报收集灾害信息，严格按要求做好救灾物资发放工作。

5．发展全县红十字会团体会员单位2个，成立应急救援队赈济分队发展志愿服务工作者33人。

6. 宣传和开展普及性的应急救护培训，全年开展公益性卫生救护培训4次。

7．利用世界红十字日、无偿献血日、世界急救日、艾滋病日等，大力宣传《中华人民共和国红十字会法》，扩大宣传效果，提高红十字会的公信度，发放宣传资料2000份。

8.积极做好红十字志愿者工作，组织红十字志愿者活动2次。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2022年预算安排财政拨款收入86.37万元，其中:一般公共财政预算收入86.37万元，政府性基金预算收入0万元。2021年预算安排财政拨款收入56.19万元，其中:一般公共财政预算收入54.19万元，政府性基金预算收入2万元。与上年相比财政拨款收入增加30.18万元，比上年增加54%，增加的原因是本年度人员经费及项目经费增加。

2022年预算安排财政拨款支出86.37万元，其中：基本支出56.37万元，项目支出30万元。2021年支出预算56.19万元，其中：基本支出54.19万元,项目支出2万元。与上年相比预算支出增加30.18万元，比上年增加54%，增加的原因是本年度人员经费及项目经费增加。

（二）收入支出预算执行情况。

2022年决算收入122.9万元，2021决算收入79.16万元，与上年对比收入增加43.74万元，比上年增加56%，增加的原因是本年度人员经费及项目经费增加。2022年决算支出85.73万元，2021年决算支出94.67万元，与上年对比支出减少8.94万元，比上年减少11%，减少的原因是项目支出减少。

　　1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况。2022年预算安排财政拨款收入86.37万元，其中:一般公共财政预算收入86.37万元，政府性基金预算收入0万元。2022年决算收入73.15万元，其中:一般公共财政决算收入73.15万元，政府性基金决算收入0万元。2022年预算按排财政拨款支出86.37万元，其中：基本支出56.37万元，项目支出30万元。2022年决算支出69.78万元，其中：一般公共预算财政拨款支出69.78万元，政府性基金财政拨款支出0万元，财政拨款支出与预算数相比减少16.59万元。

（2）差异原因分析。

减少的原因是其他红十字事业支出中人道救助项目支出减少。

2．收入支出结构分析。

　　（1）2022年全年收入合计122.9万元，其中：财政拨款收入73.15万元，非财政拨款收入49.75万元。财政拨款收入具体为：社会保障和就业支出61.37万元，占总收入的50%；卫生健康支出6.18万元，占总收入的5%；住房保障支出5.6万元，占总收入的5%；

非财政拨款收入具体为：社会保障和就业支出49.75万元，占总收入的40%。

（2）2022年全年支出85.73万元，财政拨款支出77.38万元，占全年支出的90%；非财政拨款支出8.53万元，占全年支出的10%。

2022年财政拨款支出具体为：社会保障和就业支出65.63万元，占总支出的76%；卫生健康支出5.97万元，占总支出的7%；住房保障支出5.6万元，占总支出的7%

2022年非财政拨款支出具体为：社会保障和就业支出8.53万元，占总支出的10%。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2022年“三公”经费年初预算数为0.5万元，其中因公出国出境费为0万元,公务接待费为0.5万元，公务用车运行维护费为0万元。2021年“三公”经费年初预算数为1万元，其中因公出国出境费为0万元,公务接待费为1万元，公务用车运行维护费为0万元，“三公”经费预算数比上年减少0.5万元，原因主要是减少了公务接待费。

2022年“三公”经费决算数为0.15万元，其中:因公出国出境费为0元,公务接待费为0.15万元，公务用车运行维护费为0万元。2021年“三公”经费决算数为0.26万元，其中;因公出国出境费为0元,公务接待费为0.26万元，公务用车运行维护费为0万元。公务接待费比上年减少0.11万元，减少的原因是实现了厉行节约，2022年公务接待3批次，接待人数33人次。

（2）会议费支出情况：本年会议费支出1.7万元。

（3）培训费支出情况：无。

（4）其他对单位影响较大的支出情况：无。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施：无。

4.财政拨款收入、支出分析。

（1）2022年财政拨款总收入73.15万元，其中：一般公共预算财政拨款收入73.15万元，占财政拨款总收入的100%。

（2）2022年财政拨款总支出77.38万元，其中：一般公共预算总支出77.38万元，占总支出的100%；基本支出69.78万元，占财政拨款总支出的90%；项目支出7.6万元，占财政拨款总支出的10%。

项目支出具体是：富财预笺〔2021〕75号人道救助项目补助资金4.28万元；富财预笺〔2022〕54号县红十字会第三次全县会员代表大会会议费补助经费2.14万元；富财预〔2022〕1号人道救助项目补助经费1.18万元。

4．非财政拨款收入支出分析。

（1）2022年非财政拨款总收入49.75万元，其中：其他收入49.75万元，占非财政拨款总收入的100%。

（2）2022年非财政拨款总支出8.35万元，其中：项目支出8.35万元，占非财政拨款总支出的100%。

项目支出具体是：富财预〔2022〕3号卫计局拨疫情应急补助经费支出0.15元；富财预〔2022〕3号团体会员单位会费补助经费支出1.85万元：富财预〔2022〕3号99公益日捐款补助资金支出0.35万元；富财社〔2022〕17号图书公益捐款补助资金支出1.65万元；富财社〔2022〕17号敬老院捐款补助资金支出0.21万元；富财社〔2022〕19号贫困家庭儿童捐款补助资金支出0.34万元；富财社〔2022〕19号2022年“58人道公益日”边境防疫志愿服务捐款补助资金支出3.8万元。

（三）年末结转和结余情况。

1.2022年年末收支结转52.3万元，其中：财政拨款结转5.5万元，非财政拨款结转46.8万元。

基本支出结转情况具体是：医疗保险费0.2万元。

项目支出结转情况具体是：

2．消化结转和结余的对策。

　　按照各个项目实施计划的要求，加快各个捐款项目的支出进度。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

2022年本年资产总计254.13万元，负债总计200.48万元，资产负债率为79%；2021年资产总计217.69万元，负债总计200.09万元，资产负债率为92%；资产与上年相比增加36.44万元，负债与去年相比增加0.39万元。资产增加的主要原因是捐赠收入增加，负债增加的主要原因是应缴财政款的捐赠收入增加。

（五）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

　已完成项目绩效目标。

3．概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

　　　　已完成年度总体目标。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

　　　　　　　　　　无

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

富民县红十字会严格实行本单位会计管理制度，每月执行会计报表编制、上报，认真开展财务管理工作，按照县财政局要求进行决算编制，严格按照时间要求上报。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

　富民县红十字会决算及绩效信息公开工作，按照相关部门要求在每年决算批复下达15个工作日内，在富民县人民政府网站进行公开，公开内容与决算数、会计账表一致。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

无

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%