昭阳区红十字会2023年度部门决算分析报告
一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能。
（1）开展备灾救灾工作。建立应急救援队伍；储备救灾物资，建设和管理备灾救灾设施；在自然灾害和突发事件中，开展救护和救助工作；根据自然灾害和突发事件的具体情况，在辖区内发出呼吁，依法接受社会各界组织和个人的捐赠；及时向灾区群众和受难者提供急需的人道援助，参与灾后重建。
（2）开展应急救护和防病知识的宣传、普及、培训；在机关、企事业单位、社区、农村、学校和易发生意外伤害的行业和人群中开展初级卫生救护培训，组织群众参加意外伤害和自然灾害的现场救护；提高应急条件下的应急救助能力和水平；
（3）建设和管理昭阳区造血干细胞捐献者资料库；开展捐献造血干细胞的宣传动员、组织工作；
（4）开展无偿献血的宣传推动工作；
（5）开展社会救助及相关服务工作。对易受损人群进行救助，为困难群众提供服务；在社区、农村中开展服务群众、宣传培训、募捐救助等活动；开展帮助寻找失散亲人、重建家庭联系等其他人道服务工作；
（6）依法开展和推动遗体、器官（组织）捐献工作；开展艾滋病预防控制宣传和教育、关心爱护艾滋病病毒感染者、患者及其他人道救助工作。
（7）开展各级红十字会应急救护、防灾减灾项目工作。
2．机构情况，昭阳区红十字会单位性质为全额拨款行政单位。
3．人员情况，2023年机构改革有8个行政编制，实有6名行政编制人员。
（二）当年取得的主要事业成效。
1、持续加强思想政治建设
严格落实“第一议题”制度，学习习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记系列重要论述、党的二十大精神，今年以来，学习习近平总书记在中国共产党第二十次全国代表大会上的报告内容8次，学习习近平总书记关于巡视工作的重要论述6次，学习习近平总书记关于全面从严治党的重要论述5次，学习习近平总书记关于意识形态工作的重要论述4次，学习习近平总书记关于作风建设的重要论述5次，学习《习近平谈治国理政》7次，学习习近平总书记关于档案工作的重要论述2次，同时还学习了习近平总书记关于党的建设、防范化解重大风险、思政课、坚持以人民为中心、树立和践行正确政绩观、平安建设、人才工作、民族宗教等的重要论述。二是学习习近平总书记关于红十字会工作的重要讲话以及红十字会相关法律法规，提高思想理论水平，保证坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想在红十字会工作中的重要指导作用，不断提高红十字会工作能力，为落实落细党的二十大精神以及推进昭阳区红十字事业发展提供坚实的理论保障。三是建立《区红十字会党组议事规则》《三重一大决策制度》等相关制度，确保各项工作有章可循、有序推进。
2、深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育。制定了《学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育实施方案》，有针对性地在党员干部中开展主题教育。年度开展理论中心组学习9次，讲授专题党课4次；采取“三会一课”、以“学思想、破难题、办实事、促发展”为主题开展主题活动，结合实际开展“立足岗位作贡献、我为发展献一策”学习活动，“学习身边榜样”活动，真正在学思想、强党性、重实践、建新功上结合实际、仔细研究、注重成效，在学思想上做出表率，在强党性上打出样子，在重实践上成为榜样，在建新功上勇当标杆。
3、严格落实好党风廉政建设责任制
区红十字会严格落实了党风廉政建设责任制，单位主要负责人是党风廉政建设的“第一责任人”，班子成员是党风廉政建设的具体责任人，认真履行“一岗双责”，一是领导班子示范带头，坚决扛实全面从严治党政治责任，今年以来，结合“第一议题”制度，带领干部职工学习习近平总书记关于全面从严治党的重要论述5次，深刻领会全面从严治党的丰富内涵，进一步增强全面从严治党意识。二是主要负责同志认真履行“第一责任人”责任，自觉担负起统一领导、直接主抓、全面落实责任，坚持把党风廉政建设工作与主责主业工作一同谋划、一同部署、一同推进，把“严”的主基调贯穿整个工作全过程、各方面；坚持每年专题研究党风廉政建设工作不少于2次，3月17日和8月29日分别召开了2023年上半年党风廉政建设责任制工作专题研究会和2023年下半年党风廉政建设责任制工作专题研究会，对区红十字会党风廉政建设工作作了全面安排部署；坚持自2023年6月起，每2月与班子成员开展廉政谈话1次（6月29日和8月28日分别与副会长范婷同志和副监事长张国华同志进行了廉政谈话），每半年与科室负责人开展廉政谈话1次（6月29日与李和菊、颜丽同志开展了廉政谈话）。班子成员充分发挥参谋助手、分管领导、示范引领作用，认真履行“一岗双责”责任，在抓好业务工作的同时，定期对分管科室党风廉政建设工作进行研究部署、与分管科室负责同志开展廉政谈话，提醒督促干部职工牢牢守住廉洁、自律红线和底线。6月26日副会长范婷同志与分管科室负责人开展了廉政谈话，7月14日副会长范婷同志主持召开区委第四巡察组巡察反馈问题整改与党风廉政建设责任制工作会议，就巡察反馈问题整改与党风廉政建设工作同步作了安排部署；7月13日副监事长张国华同志安排分管工作并就党风廉政建设工作作了强调，8月28日副监事长张国华同志与分管科室负责人开展了廉政谈话。
4、严格落实好意识形态工作责任制
按照区委统一安排部署，2023年3月22日至4月14日，六届区委第五轮巡察意识形态责任制专项检查组（第二组）对区红十字会开展了意识形态责任制落实情况专项检查。6月13日，区委第四巡察组向区红十字会反馈巡察情况时一并反馈意识形态责任制专项检查情况，反馈了5个方面 8个问题，并提出了明确整改意见和要求；7月10日，中共昭阳区委宣传部印发《六届区委第五轮巡察专项检查意识形态工作反馈问题整改督导方案》，反馈了区委意识形态责任制专项检查组分别对区工商联、区文联、区红十字会等10家单位开展专项检查发现的4类共性问题。区红十字会高度重视意识形态责任制专项检查反馈问题整改工作，认真落实主体责任，结合区红十字会工作实际，把六届区委第五轮巡察意识形态责任制专项检查组（第二组）反馈的5个方面 8个问题和中共昭阳区委宣传部印发《六届区委第五轮巡察专项检查意识形态工作反馈问题整改督导方案》反馈4类共性问题紧密结合起来，认真对照，深入研究，制定整改方案，梳理出6个方面、10个问题，细化整改措施20条，逐项逐条推进整改。截至目前，6个方面10个问题，已完成整改10个，基本完成整改0个，未完成整改0个。一是将习近平总书记关于意识形态工作的重要论述纳入“第一议题”学习内容，在4月10日召开的干部职工会议、5月11日召开的2023年上半年专题研究意识形态工作会议、7月12日召开的昭阳区红十字会领导班子区委第四巡察组巡察反馈问题整改专题民主生活会会前学习研讨、8月29日召开的2023年下半年意识形态工作责任制落实专题会议上，分别学习了习近平总书记关于意识形态工作的重要论述。二是严格落实意识形态工作责任制，将意识形态工作同区红十字会主责主业工作同安排、同落实，5月11日和8月29日分别召开了上半年专题研究意识形态工作会议和下半年意识形态工作责任制落实专题会议，对区红十字会意识形态工作进行了全面安排部署。三是将意识形态工作纳入年度工作计划，昭阳区红十字会2023年工作要点及责任清单专门部署了意识形态工作内容，同时单独制定了昭阳区红十字会2023年意识形态工作要点及责任清单。
5、坚决整改完成区委第四巡察组巡察反馈问题
按照区委统一安排部署，3月22日至5月10日，区委第四巡察组对区红十字会开展了为期50天的常规巡察。2023年6月13日，区委第四巡察组向区红十字会反馈了巡察情况并提出明确整改意见和要求。区红十字会高度重视巡察整改工作，认真落实主体责任，对照巡察反馈问题，深入分析研究，制定整改方案，逐项逐条推进整改。截至目前，区委第四巡察组反馈的4个方面25个问题，已完成整改22个，基本完成整改3个。
6、积极推进“三救三献”等主责主业工作
一是开展应急救护知识培训，区红十字会不断推进应急知识培训“五进”活动，截至目前，已开展18余场应急救护知识普及培训，受益12630人次；结合健康昭阳行动，针对重点人群、重点行业部门开展应急救护知识持证培训10期，参加人数1007人。二是开展先心病儿童筛查等“三救活动”活动，全区共筛查了（复查）345例先心病患儿，符合做手术的有65例。按照程序，还对符合手术条件的先心病患儿进行了登记，下步将分批次到广州医科大附属第一医院进行手术治疗；三是推进“爱心相髓＋生命教育”行动等“三献活动”，积极开展“世界献血者日”宣传活动，动员爱心人士加入到献血者的队伍当中；由于人体器官捐献的特殊性，登记人体器官捐献271人，该工作宣传力度还有待进一步提高；造血干细胞入库140人，白血病患儿确诊14个。四是强化宣传筹资工作，区红十字会通过利用微信公众号、LED电子宣传屏，宣传红十字精神，扩大红十字会影响力。五是积极开展“博爱乌蒙 绿美昭通”、“博爱乌蒙行”网络筹款活动，2023年8月荣获市红十字会颁发的网络筹款工作第三名荣誉称号。
7、严格抓好平安建设、安全生产建设
认真学习习近平总书记关于安全生产工作的重要论述，认真贯彻落实中央、省、市、区关于平安建设的重要部署和工作要求，利用微信公众号、LED显示屏等多平台渠道，将平安建设与安全生产相关知识作为宣传重点，将安全责任落实工作与红十字业务工作同部署、同开展、同落实，积极参加了“安全宣传日”活动，为市民朋友介绍了各种安全相关知识，获得了不错的反响；在通过区红十字会开展的如“博爱家园助力乡村振兴”项目建设，做到经常提醒施工方注意安全生产，抓好防范，守住安全防线。
8、严格抓好法治建设
领导干部带头深入学习了习近平法治思想的重大意义、丰富内涵、精神实质和实践要求，坚持依法治会，遵照《中华人民共和国红十字会法》、《中国红十字会章程》等法律法规，开展红十字工作，提高干部依法履职能力。利用微信公众号、LED显示屏等多平台渠道，大力宣传国家安全法、网络安全法、保守国家秘密法等，组织开展“4·15”全民国家安全教育日普法宣传活动，发挥好普法阵地作用，推动习近平法治思想入脑入心、走深走实。
9、积极开展“创文创卫”工作
今年一直以来，区红十字会积极参与创文创卫工作，每天选派一名同志下沉网格协助社区开展工作，同时从6月5日起，每天安排同志到交通路口开展交通文明劝导工作，为昭通市成功创建全国文明城市和国家卫生城市作出了红十字会应有贡献。。
10、积极开展“脱贫攻坚成果巩固和乡村振兴”工作
区红十字会选派了一位同志去北闸街道的同源社区进行驻村工作，后根据驻村工作人员轮换调整，又选派一名同志去靖安镇碧海村进行驻村工作，同时驻村工作经费都是由财政局拨付后，第一时间拨到社区上；领导班子及全体干部职工都按时到挂钩社区进行走访，开展各项工作；另一方面区红十字会为靖安镇大耆老村与洒渔镇联合村申请到了中国红十字会总会的“博爱家园助力乡村振兴”项目，两个项目总计100万，通过该项目能让龙头企业带领村民创业致富，以及解决部分实际问题，目前，洒渔镇联合村生态宜居项目村道路灯安装89盏，已全部安装完毕；靖安镇大耆老村产业融合发展项目正在有序推进中。
11、积极推进全力打造新时代“昭通印象”工作及项目点乡风文明建设工作
根据《中共昭阳区委关于印发<昭阳区贯彻落实昭通市全力打造新时代“昭通印象”三年行动方案>的通知》（昭区委通【2023】23号）、《中共昭阳区委宣传部关于下发<昭阳区贯彻落实昭通市全力打造新时代“昭通印象”三年行动任务清单>的通知》《中共昭阳区委宣传部关于下发<昭阳区贯彻落实昭通市全力打造新时代“昭通印象”三年行动宣传方案>的通知》精神，区红十字会紧紧围绕中心、服务大局，严格按照要求，真抓实干，切实把全力打造新时代“昭通印象”工作深入推进。
在市红十字会的指导和镇村干部的积极配合下，落户在昭阳区靖安镇大耆老村和洒渔镇联合村的两个博爱家园助力乡村振兴项目，目前生态宜居、产业融合发展两个子项目已完成，乡风文明建设项目也已完成。两个村的乡风文明建设项目分别投资5万元，实施方案经反复调研修改并报市红十字同意后分期实施。项目内容主要包含：基线调查、组织建设、开展培训、督促检查、宣传动员等。项目前期已组织区红十字会工作人员、两个镇领导、村“两委”、妇女代表、群众代表参加研讨，共同完成了项目基建选点申报、VCA评估、拟定项目计划书、撰写VCA报告等；中期成立博爱家园项目领导组、项目管理小组，开展项目实施工作和相关培训活动，重点培训博爱家园助力乡村振兴项目管理相关知识，使项目管理人员了解项目实施程序，提升项目管理能力，有效监督实施单位规范实施项目；目前正在加快村级红十字工作站建设，配置相关办公设备及应急救护设施；组建村级红十字志愿服务工作队，开展各类培训活动，拟组织村“两委”成员、妇女代表、群众代表、学校教师、志愿者等，重点培训红十字运动知识、应急救护、志愿者队伍建设与管理、绿色环保（碳达峰、碳中和、气候变化）、防灾减灾、逃生避险、产业融合发展、“三献”等知识，目的是使工作站人员、志愿服务者和相关代表熟悉红十字会相关知识，广泛宣传红十字会精神，提高防灾减灾能力，掌握防灾减灾、应急救护相关本领，在自然灾害发生时能够挺身而出，实施科学施救，减少灾害损失。目前两个村工作站办公室已建立，办公设备和应急救护设施都已采购到位，培训工作已全部完成。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
2023年年初预算本级财力安排的基本支出904728.78元，主要用人员经费、公用经费及单位正常运转的项目经费。其中：人员经费672256.74元，公用经费98506.54元，单位正常运转的项目经费133965.5元。上年预算基本支出经费94.85万元，预算基本支出比去年减少了4.41万元，减少了1.59%，原因主要是为期3年周期的人员轮训结束，2023年减少了计生协工作人员轮训经费。
（二）收入支出预算执行情况。
当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
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项目(按支出性质和经济分类) |
行次 |
年初预算数 |
全年预算数 |
决算数 |
|
栏次 |
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7 |
8 |
9 |
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一、基本支出 |
58 |
948,450.62 |
770,763.28 |
770,763.28 |
|
人员经费 |
59 |
828,634.62 |
672,256.74 |
672,256.74 |
|
公用经费 |
60 |
119,816.00 |
98,506.54 |
98,506.54 |
|
二、项目支出 |
61 |
150,000.00 |
133,965.50 |
133,965.50 |
|
其中：基本建设类项目 |
62 |
|
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|
三、上缴上级支出 |
63 |
|
0.00 |
|
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四、经营支出 |
64 |
0.00 |
0.00 |
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五、对附属单位补助支出 |
65 |
0.00 |
0.00 |
|
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66 |
|
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|
67 |
|
|
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|
经济分类支出合计 |
68 |
— |
— |
904,728.78 |
|
一、工资福利支出 |
69 |
— |
— |
672,256.74 |
|
二、商品和服务支出 |
70 |
— |
— |
232,472.04 |
|
三、对个人和家庭的补助 |
71 |
— |
— |
0.00 |
|
四、债务利息及费用支出 |
72 |
— |
— |
0.00 |
|
五、资本性支出（基本建设） |
73 |
— |
— |
0.00 |
|
六、资本性支出 |
74 |
— |
— |
0.00 |
|
七、对企业补助（基本建设） |
75 |
— |
— |
0.00 |
|
八、对企业补助 |
76 |
— |
— |
0.00 |
|
九、对社会保障基金补助 |
77 |
— |
— |
0.00 |
|
十、其他支出 |
78 |
— |
— |
0.00 |
|
|
79 |
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1．收入支出与预算对比分析。
（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
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科目编码 |
科目名称 |
年初预算（元） |
年末决算（元） |
增减变动额（元） |
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||||||
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1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
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208 |
社会保障和就业支出 |
123,298.72 |
100,061.46 |
-23,237.26 |
|
|
|
20805 |
行政事业单位养老支出 |
123,298.72 |
99,747.36 |
-23,551.36 |
|
|
|
2080505 |
机关事业单位基本养老保险缴费支出 |
123,298.72 |
99,747.36 |
-23,551.36 |
|
|
|
20899 |
其他社会保障和就业支出 |
|
314.10 |
314.10 |
|
|
|
2089999 |
其他社会保障和就业支出 |
|
314.10 |
314.10 |
|
|
|
210 |
卫生健康支出 |
1,623,471.35 |
1,408,531.85 |
-214,939.50 |
|
|
|
21007 |
计划生育事务 |
1,551,033.34 |
1,359,980.73 |
-191,052.61 |
|
|
|
2100716 |
计划生育机构 |
1,551,033.34 |
1,359,980.73 |
-191,052.61 |
|
|
|
21011 |
行政事业单位医疗 |
72,438.01 |
48,551.12 |
-23,886.89 |
|
|
|
2101101 |
行政单位医疗 |
42,383.94 |
28,110.05 |
-14,273.89 |
|
|
|
2101103 |
公务员医疗补助 |
26,971.60 |
17,888.25 |
-9,083.35 |
|
|
|
2101199 |
其他行政事业单位医疗支出 |
3,082.47 |
2,552.82 |
-529.65 |
|
|
|
合 计 |
1,746,770.07 |
1,508,593.31 |
-238,176.76 |
|
||
（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2023年各项收入支出年末决算小于年初预算，原因为：年初预算了6名工作人员的人员经费与公用经费，我单位在2023年11月退出参公管理事业单位，原有的6名工作人员全部调离本单位，新调入事业领导2名，人员减少，导致基本支出中人员经费与公用经费未支出造成年末决算数小于年初决算数。
2．收入支出结构分析。
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
2023年总收入1,508,593.31元，其中：基本支出收入1,037,453.68元，占总收入的68.77%，项目支出收入471,139.63元，占总收入的31.23%。
2023年总支出1,508,593.31元，其中：基本支出1,037,453.68元，占总支出的68.77%，项目支出471,139.63元，占总支出的31.23%。
（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。
2023年总收入1,508,593.31元，其中：基本支出收入1,037,453.68元，占总收入的68.77%，项目支出收入471,139.63元，占总收入的31.23%。
2023年总支出1,508,593.31元，其中：基本支出1,037,453.68元，占总支出的68.77%，项目支出471,139.63元，占总支出的31.23%。
2022年总收入1,739,714.31元，其中：基本支出收入1,300,903.01元，占总收入的74.78%，项目支出收入438,811.30元，占总收入的25.22%。
2022年总支出1,739,714.31元，其中：基本支出1,300,903.01元，占总支出的74.78%，项目支出438,811.30元，占总支出的25.22%。
2023年收入支出与上年度对比减少了231,121.00元，主要原因为2023年11月退出参公管理事业单位，原有的6名工作人员全部调离本单位，新调入事业领导2名，人员减少，导致基本支出中人员经费与公用经费支出数减少。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：2023年“三公”经费年初预算均为13,000.00元，2022年“三公”经费年初预算均为15,000.00元，与上年相比减少了3000.00元，减少原因为我单位在工作当中充分考虑预算执行情况下，认真执行“八项规定”厉行节约，努力控制费用发生数，努力降低费用率，并结合上年实际支出情况进行压缩； 2023年“三公”经费支出2,893.00元（公务接待费），2022年“三公”经费支出5,407.00元（公务接待费），减少2,514.00元，减少了46.50%，我单位认真执行“八项规定”厉行节约，努力控制费用发生数，努力降低费用率，且2023年11月退出参公管理事业单位，相关活动未如期开展，经费未支出所致。
（2）会议费支出情况：2022年为22,358.40元，2023年为64,628.00元，增加了42,269.60元。
（3）培训费支出情况： 2022年为151,016.00元，2023年为2,893.00元，减少了139,976.00元。
（4）其他对单位影响较大的支出情况：无。
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施：无。
4.财政拨款收入、支出分析。
(1)、本年度收入情况：本年度共计收到财政拨款1,508,593.31元,其中:“2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出”收到财政拨款99,747.36元；“2089999其他社会保障和就业支出”收到财政拨款314.10元；“2101101行政单位医疗”收到财政拨款28,110.05元; “2101103行公务员医疗补助”收到财政拨款17,888.25元； “2101199其他行政事业单位医疗支出”收到财政拨款2,552.82元；“2100716计划生育机构”收到财政拨款1,359,980.73元。
(2)、本年度支出情况：本年度支出合计1,508,593.31元,其中:“2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出” 99,747.36元；“2089999其他社会保障和就业支出” 314.10元；“2101101行政单位医疗” 28,110.05元; “2101103行公务员医疗补助” 17,888.25元； “2101199其他行政事业单位医疗支出”2,552.82元；“2100716计划生育机构”1,359,980.73元。
（3）本年度基本支出合计1,037,453.68元。其中:“2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出” 99,747.36元；“2089999其他社会保障和就业支出” 314.10元；“2101101行政单位医疗”28,110.05元; “2101103行公务员医疗补助” 17,888.25元；“2101199其他行政事业单位医疗支出”2,552.82元；“2100716计划生育机构”888,841.10元。
（4）本年度项目支出合计471,139.63元。
2023年度项目支出用于“2100716计划生育机构”。
5.非财政拨款收入分析。
根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。
（三）年末结转和结余情况。
1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质分析，分别分析基本支出、项目支出结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
无
2．消化结转和结余的对策。
无
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
（1）、2023年度资产合计1,265,651.20元，比2022年度的1,025,516.38元增加了240,134.82元。增加原因为新增了一批保密设备(固定资产)及单位采购了2台电脑及打印机。
（2）、2023年负债合计1,108,994.96元，比2022年度的973,492.29元增加了135,502.67元。增加原因为基金项目之间滚动的流转。
（3）、截止2023年12月31日，银行存款余额827,688.06元，大部分为滚存流动基金。
（五）绩效目标完成情况。
1.概述项目绩效目标完成情况。
2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。
注：个别单位如在报送决算时尚未完成绩效评价工作的，可不在报告中说明。
（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
（1）报表类型说明
单户表录入户1户，与上年相同。
（2）单位分类情况说明
按单位基本性质划分为：事业单位1个，与上年相同。我单位执行政府会计制度。
（3）我单位预算级次为一级预算单位。
（二）本部门决算及绩效信息公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
我单位严格按时完成每一年度的决算报表编制和各项绩效信息公开。我单位财务管理进行规范化，同上级部门及时沟通学习，积极进行上级部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。
我单位对预算和决算公开工作、及主管部门对所属单位按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。
1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。
2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。
3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。
（三）对部门决算管理及报表设计的意见建议。
无
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。
无
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%