2022年度部门决算分析报告撰写提纲

（昆明市西山区红十字会）

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

从事人道主义工作的社会团体，依照《中华人民共和国红十字会法》、《中国红十字会章程》及《云南省红十字会条例》履行职责，主要开展救灾救助、救护培训、“三献”工作、红十字各项志愿服务活动、募集救助资金、深入推进红十字事业宣传和人道理念传播等工作。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

单位独立核算机构1个，相比上年无变动。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

参照公务员法管理事业人员6人，相比上年无变动。

（二）当年取得的主要事业成效。

西山区红十字会以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大、十九届历次全会、二十大精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，围绕红十字会中心工作，以民生需求为导向，以改善最易受损害群体的境况为重点，以丰富和加强红十字治理体系与治理能力为抓手，在动员和凝聚社会人道力量、倡导社会主义核心价值观、参与全国文明城市创建、扶贫帮困等方面更有效发挥党和政府在人道领域的独特优势和桥梁纽带作用，实现新时代有新作为，为西山区建设更具活力的区域性国际中心城市中枢门户区作出了积极的贡献。

1、因地制宜重点打造，着力提升红十字应急救护服务工作水平。

开展应急救护培训，普及应急救护和卫生健康知识，组织志愿者参与现场救护是《中华人民共和国红十字会法》赋予各级红十字组织的重要职责，是践行以人民为中心的发展思想，推进健康中国建设的具体行动。西山区围绕此项重点工作，按照昆明市红十字会《关于开展建设红十字工作示范点》的通知要求，在全区范围内开展深入调研，结合我区实际，选定了具有代表性的永昌街道永兴路社区、云纺商业区作为红十字应急救护示范点。针对永兴路社区是老年人居多的老旧居民小区、云纺商业区酒吧夜市经济等行业繁荣的特点，区红十字会联合市红十字会共同投入资金及师资，完善应急救护设施设备，并为相关社区、商圈工作人员提供应急救护培训。今年以来，多次为该区域举办专项应急救护知识培训活动，共计培训社区工作人员、服务业从业人员138人，培训人员均通过考核取得初级救护员资格证。

2、加大宣传普及力度，全面扩大红十字会影响力

区红会以“红十字博爱送万家”“5.8红十字公益日”等重大纪念活动为契机，围绕主题和红十字会性质、宗旨，积极组织机关干部和红十字志愿者参加学雷锋志愿服务、助力文明城市创建、世界红十字日主题宣传等活动，积极借助省、市新闻媒体、西山区政府门户网、昆明市红十字会网站等平台进行宣传，着力宣传社会主义核心价值观，唱响时代发展主旋律。今年截至目前，上报工作信息20余篇，多篇信息被掌上春城等新闻媒体刊载和省、市红十字会、西山区政府门户网站采用，积极宣传“人道、博爱、奉献”的红十字会精神，不断提升公众自救互救意识与能力，在我区营造了良好的红十字氛围。

3、扎实推进深化改革，健全完善红十字会治理架构

为深入贯彻落实中央群团工作和群团改革的决策部署，西山区委、区政府高度重视，把推进红十字会改革作为重大政治任务，按照昆明市红十字会改革推进会的要求，结合西山区实际，由西山区人民政府印发《昆明市西山区红十字会改革方案》，为推动全区红十字事业发展提供了良好的政策环境。2022年1月18日，召开第七次会员代表大会，依法依章程完成按期换届，依法设立监事会，建立理事会决策、执委会执行、监事会监督的新型治理结构。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

本年度预算收入为188.69万元，预算支出188.69万元；上年度预算收入161.56万元，预算支出161.56万元，相比上年度增加27.13万元。

（二）收入支出预算执行情况。

本年度预算收入为188.69万元，预算支出188.69万元；上年度预算收入161.56万元，预算支出161.56万元，相比上年度增加27.13万元。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）单位本年财政拨款预算收入188.69万元，预算支出188.69万元；决算收入186.38万元，决算支出189.25万元,主要原因为本年度本年公用经费增加、项目增加以及由于社保基数调整增加社保经费。

（2）差异原因分析：本年度本年公用经费增加、项目增加以及由于社保基数调整增加社保经费。

2．收入支出结构分析。

（1）本年度收入总数186.38万元，上年度收入146.04万元，相比上年度增加40.34万元；其中：本年度一般公共预算财政拨款收入186.32万元，上年度一般公共预算财政拨款收入143.14万元，相比上年增加43.18万元，上年度其他收入2.90万元，本年其他收入0.06万元，相比上年减少2.84万；收入增加比例27.62%。差异原因：本年度本年公用经费增加、项目增加以及由于社保基数调整增加社保经费。

（2）本年度支出总数189.25万元，上年度支出总数143.14万元，相比上年度增加46.11万元，支出增加比例32.21%。其中：本年度基本支出174.08万元，上年度基本支出139.14万元，相比上年增加34.94万元，本年度项目支出15.17万元，上年度项目支出4.00万元，相比上年增加11.17万元。差异原因：本年度本年公用经费增加、项目增加以及由于社保基数调整增加社保经费。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比。分析“三公”经费实物量情况，例如公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况与分析。动用上年结转用于三公经费的情况与原因。

无。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

无。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

无。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。

无。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

无。

4.财政拨款收入、支出分析。

本年度财政拨款收入253.35万元，其他收入1.00万元；本年度支出合计254.43万元，其中基本支出：223.54万元，占比87.86%；项目支出30.89万元，占比12.14%。

5.非财政拨款收入分析。

其他收入0.06万元，主要为昆明市红十字会拨入魔豆妈妈志愿者补贴0.06万元。

（三）年末结转和结余情况。

1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质分析，分别分析基本支出、项目支出结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

本年结余0.031万元，其中红十字事业-行政运行结余0.031万元。

2．消化结转和结余的对策。

规范预算编制、细化结转结余决算项目，完善项目管理制度。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

资产总计10.49万元，其中：固定资产价值13.15万元，货币资金为0.60万元；负债总计0.57万元；净资产总计9.92万元。

（五）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

（1）持续夯实救助工作基础。一是规范备灾物资管理，配齐仓库货架，规范存放备灾物资，组织开展宣传筹资工作，进一步提高西山区红十字灾害赈济能力；二是积极开展救护员培训工作，除对示范点区域进行专项培训外，今年以来，区红十字会多次组织救护员培训活动，为辖区各行业领域、各社会群体提供应急救护知识培训工作。其中8月13日，与团区委联合开展青年救护员志愿者培训班暨“争当排头兵，红十字’救’在身边”主题活动，组织64名暑期返乡大学生进行应急救护知识培训；三是组织区城管局执法队伍开展救护员培训，对区城管局36名执法人员进行救护员培训，并考试，全部通过考核，取得救护员证书。

（2）积极开展募捐筹资工作。响应全国红十字系统参与腾讯“5• 8人道公益日”“99公益日”人道资源动员活动的号召，起草印发《关于开展2022年“博爱在西山”公益募捐活动的通知》，参与省、市红十字会发起“博爱城市家园”项目，全面开展“博爱在西山”公益众筹活动，线上+线下总捐款金额达823740.93元（捌拾贰万叁仟柒佰肆拾元玖角叁分）；9月7日，西山区红十字会开展2022年“99公益日”暨“世界急救日”宣传服务活动，通过动员爱心企业、机构和市民广泛参与西山区红十字会“滇苗助学一起捐” “关爱环卫工人一起捐”项目捐赠，救助和帮助困难群体。今年以来，我会共向社会各界募集慈善资金和物资共计价值350.8万元。

（3）创新社会救助，坚持多措并举。今年以来，一是助力上海抗疫，联合区委宣传部、区工商联等部门筹措慈善资金100多万元，按照上海市居民生活习惯组织采购物资，支援上海，向上海市普陀区及相关企业捐赠新鲜蔬菜100吨，8500户上海群众受益；二是开展“滇苗助学”活动，对西山区内12名孤儿开展救助，每名给予700元的助学金，把政府的关爱送给孩子；三是与区检察院联合开展司法救助，对见义勇为人员及受害者实施救助，为他们解决部分生活中的困难；四是筛选、审查2名特困人员上报市红十字会给予人道救助。同时，在全区范围内开展2022年人道救助，对西山区范围内因病、事故、意外伤害等导致困难的人员进行救助。要求各街道严格筛选、审查、核实各街道困难人员的生活情况、贫困原因等，情况属实的可向西山区红十字会申请人道主义救助。五是开展人道主义救助，要求各街道、社区严格筛选、审查、核实西山区范围内因病、事故、意外伤害等导致困难的人员，给予每户500元的救助金，截至目前，共救助30户，发放救助金共计15000元，在春节前向我区困难群众发放毛毯、被子53套；除此之外，针对有特殊困难的群众，如西山风景区猫猫箐社区居民余单旭因家中小孩落水后在医院治疗花光家里积蓄，向我会申请救助，经所在社区、街道核实后情况属实，给予西山风景区猫猫箐社区居民余单旭3000元救助经费；结合红庙社区“大党委”工作任务清单，慰问红庙社区困难人员4名，给予每名300元慰问金。

（4）努力做好捐献服务工作。一是通过微信、QQ等新媒体，制作并发放无偿献血、遗体器官捐献、造血干细胞捐献宣传折页等方式，向群众宣传人体器官捐献的概念、人体器官捐献的意义、相关法律、应急救护知识技能等形式普及人体器官捐献知识，为群众深入介绍了人体器官捐献的重要意义，提高了人体器官捐献工作的社会认知度；二是积极组织机关干部职工参加省红十字会组织的缅怀活动，以高度负责的态度做好捐献志愿者的接待、登记、协调等工作，2022年，已有4名志愿者到我区登记遗体捐献，568名志愿者登记干细胞捐献；三是组织人体器官捐献志愿者及捐献者家属代表，在云南诺仕达金宝山艺术园林举行“爱的延续在春城、生命的意义是奉献”2022年人体器官捐献缅怀纪念活动，向人体器官捐献者集体默哀、鞠躬，献上寄托哀思的鲜花，表达对捐献者的缅怀之情。

（5）积极配合做好抗疫工作。今年以来，一是接收昆明强盛医疗器械有限公司捐赠价值14400元的医用防护服、医用外科口罩、一次性使用医用口罩、医用隔离鞋套、隔离衣等防疫物资；接收昆明人源建筑劳务有限公司捐献价值35万余元的6000套医用防护服、6000双医用防护脚套；二是接收云南德玺贸易有限公司、昆明中知经贸有限公司2家企业定向捐赠给棕树营街道价值273110元的医用防护口罩（N95）、医用防护服、医用外科口罩、一次性医用帽子、10万人/剂次病毒采样管、丁腈手套、75%酒精消毒液、免洗手消毒液等防疫物资等防疫物资；三是针对近期疫情防控工作，将募集的一次性医用外科口罩64500个，N95口罩7500个，医用防护服200套，84消毒液10桶等防疫物资发至各街道，助力各街道开展疫情防控工作。

（6）做好博爱奉献工作。一是西山区海口云光中心学校捐赠价值14533元的1282册图书，并成立博爱图书角，让更多的孩子们从书中开拓视野，享受学习带来的快乐；二是2022年“环卫工人节”来临之际，西山区红十字会组织全体干部职工和西山区城市管理局、北控公司领导到西山区环境卫生管理服务中心开展关爱环卫工人主题活动，向一线2000多名环卫工人们送上温暖与祝福，表达了对环卫工人辛苦付出的感谢，切实把关心关爱送到环卫工人心坎上；三是结合5.8人道公益日人道活动，参与省、市红会发起“博爱城市家园”乡村振兴项目，全面开展“博爱在西山”公益众筹活动。筹集善款为海口街道中宝社区进行基础设施建设，建设农田灌溉供水设施，以保证居民的生产生活用水，彻底解决白塔小组农田耕地灌溉用水。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

无。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

无。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

本单位按照要求，对决算工作顺利开展并完成此项工作，对决算进行编报完成审核。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

本单位按照要求已在相应网站对决算及相关信息进行公开。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

无。

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

无。

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

无。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%