昆明市红十字会

全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研

了解本次绩效评价工作重点以及需要关注的重点，了解被评价项目特点，认真研究总结，为下一步编制实施方案提供便利。

2.研究文件

组织绩效评价组集中培训，进一步研究文件，明确评价重点、内容、原则、评价方法以及工作质量要求；并组织现场了解项目具体情况，对绩效评价指标进行初设。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计

在前期充分调研的基础上，对已取得相关资料进行充分研究，制定有针对性的绩效评价实施方案，主要包含评价指标体系、评分标准和方法、评价内容、工作组织计划等内容，充分论证绩效指标体系及工作方案的科学性、合理性，并针对不完善部分对绩效评价实施方案进行修改、调整，形成最终绩效考核指标体系。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

科学规范、公开公正、绩效相关等原则。

2.绩效评价方法

本次绩效评价采用定量与定性相结合、审阅资料相结合，对收集的相关资料、各种数据，在归集、整理、分析的基础上，运用资料审阅法、比较法、实地评价法等，系统、科学的反映项目绩效情况。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集

根据已制定的实施方案及绩效评价指标体系，按照评价要求对每一指标项进行分析，并有针对性的收集相关资料，采集相关打分数据，填制相关数据。

2.问卷调查

通过向项目受众发放调查问卷，提取相关服务对象对服务成效评价，反映项目实施的效果。

3.数据分析和撰写报告

根据已取得资料及相关分析数据，对指标体系进行打分，将本次项目绩效评价结果进行汇总，在收集、汇总、分析评价工作成果资料的基础上，组织分析讨论会，对各项目的基础信息资料进行进一步分析，对问题建议进行归并和提炼，撰写绩效评价报告。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果

根据评价指标体系，对昆明市红十字会备灾救灾服务中心临聘人员补助经费项目支出进行综合评价，综合评价得分100分，其中：项目决策得分20分，项目管理得分20分，项目绩效得分60分。综合评价等级为优，该项目资金到位和使用情况良好，项目资金管理制度健全，资金管理情况较好，财务管理规范。

2.主要绩效

聘用劳务派遣人员2人，按季度开展了平时考核，考核结果均为“较好”以上等次，所负责项目工作完成度较高。

（二）具体绩效分析

1.项目决策

（1）项目立项

①项目与部门中长期规划目标适应性

昆明市红十字会备灾救灾服务中心已设定部门工作目标。指标分1分，评价1分。

②立项依据充分性

项目立项与市政府相关规划、决策匹配，与部门职责密切相关。指标分3分，评价分3分。

③项目立项规范性

立项依据符合部门相关发展规划和政府决策，项目的申请、设立过程符合相关要求。指标分4分，评价分4分。

（2）项目目标

①绩效目标设定的合理性

设定的绩效目标与项目立项目的相关，完整地反映预期产出和效果且与年度预算相匹配。指标分6分，评价分6分。

②绩效指标设定的明确性

按预期目标编制了项目绩效目标，目标已细化分解为具体的工作任务，且与年度的计划数相对应。指标分6分，评价分6分。

2.项目管理

（1）投入管理

①预算编制合理性

项目资金预算编制充分、合理。指标分1分，评价分1分。

②预算调整规范性

项目2024年未调整预算。指标分1分，评价1分。

③预算执行率

2024年项目支出数为11.04万元，预算数为11.04万元。指标分2分，评价分2分。

（2）财务管理

①资金使用情况

经查阅凭证，未发现资金使用违规行为，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付均有完整的审批程序和手续，且符合部门预算批复的用途，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。指标分2分，评价分2分。

②财务管理制度健全性

昆明市红十字会备灾救灾服务中心制定了《昆明市红十字会备灾救灾服务中心财务管理办法》、汇编形成了《昆明市红十字会备灾救灾服务中心内部控制手册》等，管理制度合法、合规、完整。指标分1分，评价分1分。

③财务监控有效性

经评价，昆明市红十字会备灾救灾服务中心项目资金拨付审核审批程序完整、财务监控监督措施明确。指标分3分，评价分3分。

（3）项目实施

①项目管理制度健全性

昆明市红十字会备灾救灾服务中心制订完整的内控管理制度、监管措施基本健全。指标2分，评价分2分。

②项目管理制度执行有效性

昆明市红十字会备灾救灾服务中心制订了完整的内控管理制度，监管措施明确、完善，项目资金单独核算。指标分6分，评价分6分。

③政府采购规范性

临聘人员补助经费项目资不涉及政府采购。指标分2分，评价分2分。

3.项目绩效

（1）项目产出

①聘用备灾仓库管理员1名和救援队志愿者管理人员1名。

通过劳务派遣聘用人员2人。指标分15分，评价分15分。

②临聘工作人员素质良好，符合岗位条件。

聘用劳务派遣人员2人，按季度开展了平时考核，考核结果均为“较好”以上等次，所负责项目工作完成度较高。指标分15分，评价分15分。

（2）项目效益

①备灾救灾和应急救援能力持续提升

对备灾仓库及应急救援队进行管理，同时保障单位备灾救灾和应急救援业务工作的有效开展，加强了对灾害的响应和救援效果。指标分18分，评价分18分。

②服务对象满意度

临聘工作人员履职考核合格。指标分12分，评价分12分。

四、成本效益分析

聘用劳务派遣人员2人，开展平时考核，考核结果均为“较好”以上等次，所负责项目工作完成度较高。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

定期采集绩效运行信息并综合分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，保障绩效目标的顺利实现。

（二）存在的问题

绩效目标设置还有可以进步的空间。

（三）改进措施及建议

进一步学习绩效相关文件及优秀的绩效评价案例，争取在绩效目标设置上更加准确客观。

作者:

编辑:昆明市

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