昆明市晋宁区红十字会财务管理制度

　　  一、现金和银行存款的管理

　　1、严格执行国务院颁布的《现金管理条例》，现金的使用范围只限于职工的工资 ( 包括各种津贴、补贴 ) 、旅差费及低于一百元以内的零星费用。

　　2、对于各项业务收入和其他收入的现金、支票要及时存入银行，坚决执行收支两条线原则，任何人不得挪用和“坐收坐支”。

　　3、不得签发空白支票，借支票必须经主要领导签字批准后出纳人员方可签发支票，并及时清理收回。借款人必须在借款三日内把支票根连同发票一起报账。

　　二、往来款项的管理

　　l、凡公出人员的旅差费借款和各项采购借款，必须经过主要领导签字审批，在公出回单位后三日内及时报账，否则当月或下月工资扣回。

　　2、签报旅费单必须先由财会审核后，再由领导签字。

　　三、财务制度

　　1、对各种会计资料存档保管、保密，如需提供会计资料时，必须由主管财务领导签字审批后方可提供，否则财务人员有权拒绝。

　　2、单独设立会费、募赠及各界救灾款账目、账户。账目管理要做到整齐规范、清楚准确、手续完奋、资料齐全。

　　3、实行财务控制制度，建立三级监督体系，即主要领导、主管会计、出纳员。大小印鉴由会计、出纳分别保管、盖章。

　　4、严格实行钱 ( 含现金 ) 、帐（含现金）账分管，对支出的各种款项均应记入账目。

　　5、公出的同志要尽量不超支，本着节约的原则，借差旅费，必须凭签有主管财务领导审签的会议通知等有关文件为准，方可出据借条，省内临时公出必须有主要领导文字批审意见。

　　6、支付救灾款必须有分配计划、采购合同，原始税务统一发票或财政统一收据，方可付款，否则财务人员有权拒付。

　　7、严格执行《会计法》，加强财务管理，严禁设小金库，禁止隐匿、截留和私存，不得公款私存。

8、任何采购单位均应由二人以上经手签字。