凤庆县红十字会捐赠管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范凤庆县红十字会（以下简称“县红会”）捐赠管理工作，保障捐赠人、受赠人和受益人的合法权益，提升捐赠工作的透明度与公信力，依据《中华人民共和国红十字会法》《中国红十字会捐赠工作管理办法》《云南省红十字会捐赠工作管理办法》及上级红十字会相关规定，结合我县红十字事业发展实际，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于县红会接收的各类捐赠资金、物资（含医疗器械、生活物资、应急物资等）的接收、登记、存储、分配、使用、反馈及监督等全流程管理工作。

第三条基本原则

依法依规原则：严格遵守国家法律法规及红十字会系统相关规定，确保捐赠管理工作合法合规。

自愿无偿原则：尊重捐赠人意愿，捐赠行为应基于自愿，不得强制或变相强制捐赠，且捐赠财产不得附加不合理条件。

公开透明原则：及时向社会公开捐赠接收、使用情况，接受捐赠人、社会公众及上级部门的监督。

专款（物）专用原则：定向捐赠资金、物资严格按照捐赠人指定用途使用；非定向捐赠资金、物资围绕我县应急救援、应急救护、人道救助等核心业务合理分配。

第二章捐赠接收管理

第四条接收范围

县红会接收的捐赠包括：

自然人、法人或其他组织自愿捐赠的资金（含现金、银行转账、网络支付等形式）；

各类应急物资、生活物资、医疗器械、药品、图书、衣物等实物资产；

符合法律规定的知识产权、服务等其他形式的捐赠。

第五条接收流程

常规募捐项目接收

已在全国红十字会系统募捐信息平台、县红会官方渠道发布的公开募捐项目，及上级红十字会指定的募捐项目，按项目方案要求直接接收，无需重复审批；

已与具备资质的基金会签订合作协议的定向捐赠项目，按协议约定接收捐赠资金、物资，由办公室做好台账登记。

非定向及特殊定向捐赠接收

除本制度第五条第1款情形外，非定向捐赠及未签订合作协议的定向捐赠，由县红会办公室填写《凤庆县红十字会捐赠接收审批表》，详细说明捐赠人信息、捐赠财产类型及金额（价值）、用途意向等，报分管领导审核、主要领导审批后，办理接收手续；

捐赠事项特殊（如大额捐赠、特殊物资捐赠等）的，由业务股室提出接收建议，提交县红会执委会、党组会集体研究同意后，方可办理接收手续。

医疗器械捐赠接收

接收医疗器械捐赠时，需严格按照云南省、临沧市红十字会关于医疗器械接收的专项文件要求，核查捐赠医疗器械的生产资质、检验报告、有效期等材料，确保材料齐全合规；

材料审核通过后，由业务股室提交县红会执委会研究，研究通过后与捐赠人签订《凤庆县红十字会医疗器械捐赠协议》，明确双方权利义务及物资后续管理要求。

第六条接收登记

接收捐赠后，业务股室需在2个工作日内完成登记，建立“一物一档、一笔一账”：

资金捐赠：登记捐赠人名称、捐赠金额、到账时间、资金用途、银行账号等信息，开具《公益事业捐赠统一票据》；

物资捐赠：登记物资名称、规格型号、数量、单价（或评估价值）、生产日期（有效期）、存储要求、捐赠人及受赠人（意向）信息等，填写《凤庆县红十字会捐赠物资接收清单》，由捐赠人、接收人双方签字确认。

第三章捐赠物资出库与分配管理

第七条定向捐赠物资出库

直接交付情形

若捐赠人明确要求直接将物资交付受赠方（如定向捐赠给某乡镇卫生院、学校等），由县红会业务股室协调捐赠人与受赠方对接，受赠方需在收到物资后 5 个工作日内，向县红会提交《凤庆县红十字会捐赠物资接收证明》及物资交接清单，业务股室据此完善物资出库、入库登记（虚拟入库后即时出库）；

县红会存储后出库情形

捐赠物资需先存入县红会指定仓库的，出库时按以下标准审批：

单批次物资价值在5000元（含）以下的，由业务股室、仓库管理员根据捐赠人意愿，共同填写《凤庆县红十字会捐赠物资出库单》，报分管领导审核后，在7个工作日内调拨至受赠单位，同时收回受赠单位出具的物资接收回执；

单批次物资价值在5000元以上的，《捐赠物资出库单》需经分管领导审核、主要领导审批后，方可执行调拨，调拨完成后 3 个工作日内收集接收回执。

第八条非定向捐赠物资分配与出库

非定向捐赠物资由业务股室结合我县人道需求实际（如受灾情况、困难群体分布、基层单位需求等），制定详细分配方案，方案需明确分配对象、分配数量、调拨时间、运输方式及责任分工；

分配方案经县红会执委会研究通过后，业务股室需在会后15个工作日内完成物资调拨或发放工作，确保物资及时送达受益方；

物资发放完成后60天内，业务股室需收集齐全受赠单位（或受益群体代表）的接收证明、发放台账等材料，并向捐赠人反馈物资使用情况（含文字说明、图片或视频资料）。

第九条紧急情形下物资管理

发生自然灾害、公共卫生事件等紧急情况时，捐赠物资可经县红会主要领导即时审批后直接调拨，优先保障应急救援需求；事后需在5个工作日内将调拨情况向执委会、党组会通报，并补充完善出库审批手续及台账。

第十条物资存储管理

仓库管理员需对入库物资进行分类存储，严格遵守物资存储要求（如温湿度控制、避光防潮等），定期（至少半年一次）对库存物资进行盘点，核对物资数量、质量及有效期，发现问题及时向业务股室及分管领导报告，确保物资安全。

第四章捐赠资金使用管理

第十一条定向捐赠资金使用

单批次定向捐赠资金金额在5万元（含）以下的，由业务股室根据捐赠人意愿及项目需求，填写报销单据小封面及《凤庆县红十字会捐赠资金拨款通知单》，经分管领导审核、主要领导签批后，按财务流程拨付至受赠单位或用于指定项目；

单批次定向捐赠资金金额在5万元以上的，除按上述流程办理财务审批外，业务股室需每季度向县红会执委会通报资金拨付进度、使用情况及项目实施效果。

第十二条非定向捐赠资金使用

非定向捐赠资金由业务股室结合我县人道救助重点工作（如应急救援、大病救助、助学助老等），制定资金使用方案，方案需明确使用方向、预算明细、实施步骤及预期效益；使用方案经县红会执委会研究通过后，按方案执行资金拨付，业务股室需定期跟踪资金使用效果。

第十三条项目分期资金使用

涉及长期项目（如年度人道救助项目、基础设施援建项目等）需分期使用捐赠资金的，原则上由业务股室一次性制定项目工作方案及详细预算安排，报执委会研究通过后，可按项目进度分期使用资金；在预算金额、使用方向不变的情况下，后续分期拨款无需重复上会研究，按财务支出签批程序办理。

第十四条上级下拨资金使用

上级红十字会下拨的专项资金，若已明确资金使用方向（如指定用于某类灾害救援、专项救助项目），由业务股室按上级要求及县红会财务审批流程办理拨款手续；

上级下拨资金仅明确大类用途（如 “人道救助资金”），需进一步细化分配的，由业务股室结合我县实际提出分配建议，报县红会执委会、党组会研究同意后，按研究确定的方案执行。

第十五条捐赠资金采购管理

使用捐赠资金进行物资采购时，严格遵守《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《政府采购非招标采购方式管理办法》及凤庆县政府采购相关规定，按以下标准执行：

单批次采购物资价值在5000元（含）以下的，由业务股室、县红会采购领导小组办公室共同拟定采购计划，报分管领导审核、主要领导审批后，自行组织采购；

单批次采购物资价值在5000元以上、10 万元（含）以下的，需先将采购内容、采购方式（如询价、竞争性谈判）、采购时间、采购标准及数量等信息报执委会研究确定，再由采购领导小组办公室按单位内控制度组织三方询价，填写《凤庆县红十字会采购内控审批表》，报采购领导小组会议研究确定成交供应商后实施采购；

单批次采购物资价值在10万元以上、60万元（含）以下的，委托具备资质的第三方招标机构组织询价或谈判，确定供应商后签订采购合同；

单批次采购物资价值在60万元以上的，按要求统一进入凤庆县公共资源交易中心进行招标采购；

属于政府集中采购目录范围内的物品（如办公设备、通用物资等），必须通过“政采云”平台进行采购，严禁规避集中采购。

第十六条紧急资金支出管理

发生紧急情况（如突发灾害、重大公共卫生事件）时，捐赠资金支出可先按县红会应急预案规定办理，由业务股室及时向主要领导报告支出事由及金额，事后5个工作日内补充完善财务审批手续，并向执委会、党组会专题报告支出情况。

第十七条资金拨付时限

经会议研究通过或按流程审批后的捐赠资金拨付事项，业务股室需协调财务人员在7个工作日内完成资金拨付，确保资金及时到位；因受赠单位账户信息不全、银行系统故障等特殊原因延迟拨付的，需及时向捐赠人及受赠单位说明情况，并跟踪直至拨付完成。

第五章监督与问责

第十八条内部监督

县红会执委会、党组会定期（每季度至少1次）听取捐赠管理工作汇报，核查捐赠资金、物资的接收、使用及反馈情况；

县红会监事会对捐赠管理全流程进行监督，可随机抽查捐赠台账、财务凭证、受赠单位反馈材料等，发现问题及时提出整改意见；

财务股需严格审核捐赠资金支出凭证，确保票据合规、审批手续齐全，对不符合规定的支出有权拒绝支付。

第十九条外部公开

县红会需通过官方网站、微信公众号等渠道，每季度公开捐赠接收总额、资金使用方向、物资分配情况等信息，接受社会监督；

对大额捐赠（单笔资金10万元以上或物资价值20万元以上），需在捐赠完成后15个工作日内单独公开捐赠人信息（捐赠人要求保密的除外）、捐赠财产情况及使用计划；

每年3月底前，公开上年度捐赠管理工作报告，包括捐赠接收、使用、结余情况，以及受赠项目实施效果等内容。

第二十条问责机制

对违反本制度规定的行为，按以下情形处理：

未按规定流程接收、审批捐赠，导致捐赠财产流失或产生纠纷的，由相关责任人承担责任，情节较轻的予以批评教育，情节较重的按单位规章制度处理；

截留、挪用、侵占捐赠资金或物资的，一经查实，立即追回相关财产，依规依纪追究责任人责任，涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理；

未按要求公开捐赠信息或反馈捐赠情况，造成不良社会影响的，对相关股室及责任人予以通报批评，责令限期整改。

第六章附则

第二十一条

本制度由凤庆县红十字会负责解释。

第二十二条

本制度自发布之日起施行。此前县红会有关捐赠管理的规定与本制度不一致的，以本制度为准。