德钦县红十字会2023年度部门决算报表说明
一、决算信息来源说明
本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。
二、决算编制基本情况
本单位为德钦县红十字会，属一级预算单位，单位性质为行政类事业单位，决算编报类型为单户表，按照政府会计准则制度填报决算数据。
纳入本套决算编制范围的独立核算单位共1个，比上年增减 0个。
三、基础数据核对情况
（一）财政资金对账情况。
1．财政拨款核对情况。
（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入185.61万元，财政部门拨款对账单185.61万元，差额 0万元。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单 0万元，差额 0万元。
（3）单位本年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单 0万元，差额 0万元。
2．其他需要说明的情况。
（二）与上年指标核对情况。
1．1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况（附表1-1）。按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异，在“其他”栏目填列并在备注予以说明。
本单位上年度年末非财政拨款结转0.29万元，上年度决算报表年末结转填报有误，本年调整年初结转和结余0.29万元，调整后本年年初结转和结余0.29万元，与行政账一致。
2．主要指标上下年变动说明
（1）2023年本单位收入185.61万元，上年度收入154.16万元，与上年度对比增长20.41%。主要原因是根据德组通（2023）55号、德组干调（2023）10号文件，本年度李晶晶招录至本单位，杨艳琼从燕门乡人民政府调入至本单位，人员经费增加。此外，财政追加德财社〔2023〕149号应急救护培训经费约8万元，故本年收入增加。
（2）2023年本单位支出185.90万元，上年度支出154.16万元，与上年度对比增长20.59%。主要原因是根据德组通（2023）55号、德组干调（2023）10号文件，本年度李晶晶招录至本单位，杨艳琼从燕门乡人民政府调入至本单位，人员经费增加。此外，财政追加德财社〔2023〕149号应急救护培训经费约8万元，故本年支出增加。
（3）2023年本单位货币资金0.25万元，上年度100.91万元，本年度较上年度减少100.66万元。主要原因是本年度社会捐赠重新开立账户，在另一系统做账，未与特设户合并在一体化核算。
（4）2023年本单位应缴财政款6.66元，上年度241.76元，本年度较上年减少235.10万元。主要原因是2023年度社会捐赠单独入账，未并入行政账核算。该账户利息无须上缴财政。
（5）本年年末实有人数较上年增减超过20%的主要原因是：根据德组通（2023）55号、德组干调（2023）10号文件，本年度李晶晶招录至本单位，杨艳琼从燕门乡人民政府调入至本单位，2023年5月优退人员阿登正式退休。
（6）本年年末其他人员数较上年有所变动的主要原因是上年度填报有误，本单位编外人员为2人。
（7）“三公”经费支出情况：本年度接待费支出0.20万元，上年度支出0.27万元，本年度较上年度减少0.07万元。原因是本年度本单位遵循厉行节约的原则，接待费用有所减少，故与全年预算数对比减少。。本年度公务用车购置及运行维护费支出2.28万元，上年度支出1.7万元，本年度较上年度增加0.58万元。主要原因是本年度应急救护培训次数增多，出差次数增加，公车使用频率有所增长，故公务用车运行维护费增长。
（8）本年培训费支出较上年增减超过20%的主要原因是本年度应急救护培训次数增多，故培训费较上年增长较多。
（9）机关运行经费支出情况：本年度支出10.04万元，上年度支出5.46万元，较上年度增加4.58万元。主要原因是保障本单位工作正常运转，根据德组通（2023）55号、德组干调（2023）10号文件，本年度新招录一名公务员，机关运行经费增加。
3.资产信息中房屋、车辆本年年初数与上年年末数一致（基础数据核对任务-结余核对05表）。
无。
四、报表审核情况
1．审核公式。
审核公式共提示9条。其中：
（1）表间公式共1条。
1.B0-79公式，提示内容如果单位在职人员大于0，则移交养老保险基金离退休人员一般也应大于0。保留原因是根据离退休人员管理规定，我单位离退休人员已移交到县机关事业单位养老保险中心管理，由县人社局统一填报，故本单位无离退休人员。故本单位无离退休人员。
（2）表内公式共8条。
1. B412公式，提示内容年初结转和结余1栏各行应＝上年度年末结转和结余17栏各行，保留原因是上年度造血干细胞工作经费未纳入预算填报，导致年末结转结余数减少0.29万元，本年度进行更正，项目支出结转更正为0.29万元。
2.B413公式，提示内容项目支出结转和结余3栏各行应＝上年度年末项目支出结转和结余19栏各行，保留原因是上年度造血干细胞工作经费未纳入预算填报，导致年末结转结余数减少0.29万元，本年度进行更正，项目支出结转更正为0.29万元。
3.B2459公式，提示内容公务用车运行维护费比上年增支说明原因。保留原因是本年度应急救护培训次数增多，出差次数增加，公车使用频率有所增长，公务用车运行维护费增长，使用德财社〔2023〕1号一般公用经费及德财社〔2023〕52号工作经费支出，与提取数据有差额，进行了更正，故公务用车运行维护费全年预算数增加。
4.B2464公式，提示内容单位提取的资产数据并修改了数据与提取的资产数据不一致，请说明差异原因。保留原因是本年度应急救护培训次数增多，出差次数增加，公车使用频率有所增长，公务用车运行维护费增长，使用德财社〔2023〕1号一般公用经费及德财社〔2023〕52号工作经费支出，与提取数据有差额，进行了更正，故公务用车运行维护费全年预算数增加。
5.B2464公式，提示内容单位提取的资产数据并修改了数据与提取的资产数据不一致，请说明差异原因。保留原因是公务接待费全年预算数按照实际支出数调整，公务接待费实际支出2040元。
6.B2314公式，提示内容参照公务员法管理事业人员超上年数，请说明。保留原因是根据德组通（2023）55号、德组干调（2023）10号文件，本年度李晶晶招录至本单位，杨艳琼从燕门乡人民政府调入至本单位，2023年5月优退人员阿登正式退休。
7.B256公式，提示内容如果单位提取了核算数据，并修改了数据与提取的核算数据不一致，请说明差异原因。保留原因是造血干细胞工作经费为上年度非财政拨款结转资金未纳入预算填报，导致社会保障和就业支出全年预算数减少0.29万元，本年度进行更正，社会保障和就业支出更正为165.56万元。
8.B258公式，提示内容如果单位提取了核算数据，并修改了数据与提取的核算数据不一致，请说明差异原因。保留原因是造血干细胞工作经费为上年度非财政拨款结转资金未纳入预算填报，导致项目支出全年预算数减少0.29万元，本年度进行更正，项目支出更正为29.52万元。
2．审核模板。
无
五、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政款，纳入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等情况（附表3）。
本年其他利息收入缴入国库1040.68元，应缴未缴国库6.66元。
2.年末结转结余扣除经营亏损后如为负数，按资金性质分别说明情况。
无。
3. “项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
“项目支出决算明细表”中列支“对个人和家庭的补助”8.3万元，为德财行〔2023〕126号德钦县2022年度记三等功、嘉奖公务员奖励经费及人道救助专项经费慰问。
4.“三公”经费统计数的特殊情况说明。
无。
5.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明。
本年度机关运行经费支出10.04万元，上年度支出5.46万元，较上年度增加4.58万元。主要原因是保障本单位工作正常运转，根据德组通（2023）55号、德组干调（2023）10号文件，本年度新招录一名公务员，调入一名公务员，机关运行经费支出增加。
6.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和授予中小企业合同金额等。
2023年本单位政府采购服务支出1万元，授予小微企业合同金额为0.47万元。
7.“收入支出决算总表”中如全年预算数大于年初预算数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据。
2023年本单位全年预算数185.61万元，年初预算数145.02万元。差异的主要原因是本年度新招录一名公务员，调入一名公务员，人员经费增加。此外，本年度多次开展应急救护培训，财政追加约8万元项目经费（德财社〔2023〕149号应急救护培训经费）。
8.中央单位财政拨款结转和结余情况（附表4）。
无。
2. 其他需要说明的问题。如中央单位驻外机构有关情况（附表5、6）。
无。
