盐津县红十字会政府采购制度

为进一步规范采购管理，提高采购管理水平，有效防控廉政风险及其他风险，按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合盐津县红十字会政府采购工作实际，制定本制度。

第一条 建立健全采购内部管理制度。明确单位采购管理、监督、实施、使用、验收等部门职责权限，形成相互协调、相互制约的工作机制。

第二条 加强采购预算与计划管理。建立预算编制、资产管理、采购管理等部门的沟通协调机制，科学编报年度采购预算与采购计划。未经批准，不得无预算、无计划采购。

第三条 规范采购方式管理。根据采购内容、金额等合理确定采购方式，严格履行审核审批程序。不得将采购内容化整为零，规避政府采购。

第四条 强化采购文件审核把关责任。重点审查采购标项划分与相关技术指标的合理性、付款方式的合规性，防止舞弊行为，确保采购工作规范、高效。

第五条 加强采购验收管理。指定部门或专人组成验收组负责采购验收工作，建立健全物资出入库台账和领用登记制度。

第六条 风险识别与控制。

一、政府采购预算编制的控制要求。

（一）流程控制

1、办公室：根据各股室业务需求，编制年度政府采购计划，按照政府采集中采购目录和编制需求，编制单位政府采购预算，经办公会议研究采纳后，纳入部门预算申报。不符合政府集中采购目录和采购限额标准；不在政府集中采购目录范围内的固定资产应以市场调研的平均价为依据、采用询价采购；在政府集中采购目录范围内、符合政府采购预算编制政策的固定资产，必须在部门预算、专项资金预算编制中明确属于政府采购的项目。

控制要素：符合年度工作计划和上级工作要求；符合业务需求。

（二）风险识别与控制。

风险点一：是否编制部门单位年度政府采购计划。

1、控制标准：县财政年度工作计划和上级工作要求。

2、控制措施：要符合年度工作计划和上级工作要求；要符合业务需求。

3、责任部门：各股室

风险点二：是否制定政府采购预算编制方案。

1、控制标准：《预算法》《政府采购法》。政府集中采购目录和采购限额标准，中央、省、市县政府和财政部门制订的其他相关政策文件精神。

2、控制措施：政府采购项目预算应单列；政府采购预算分类合规。

3、责任部门：办公室。

风险点三：年度政府采购预算编制方案是否审核。

1、控制标准：不存在应编未编、瞒编漏编情况；按照政府集中采购目录和采购限额标准编制。

2、控制措施：逐笔审核。

3、责任部门：组织监事股。

二、 政府采购计划实施的控制要求。

（一）流程控制

办公室：有政府采购预算、政府集中采购目录和采购限额标准，符合政府采购相关政策法规，合理确定采购方式。

（二）风险识别与控制。

风险点一：政府采购方案是否合理。

1、控制标准：有政府采购预算和资金来源，采购方案制定合理。

2、控制措施：按预算批复执行，无预算不采购；符合政府采购相关规定、采购方案能最大满足工作需要。

3、责任部门：办公室。

风险点二：政府采购方式是否合规。

1、控制标准：《政府采购法》。

2、控制措施：设立专岗负责。

3、责任部门：办公室。

三、政府采购资金支付申请审核要求。

（一）流程控制。

办公室：完善手续，提出支付申请，进行资产管理。

控制要素：对采购项目实物或实际进展情况与相关凭证核对一致；支付相关手续、凭证完整；国有资产管理。

（二）风险识别与控制。

风险点一：是否依据政府采购结果进行资金拨付。

1、控制标准：需提供相关证明材料，发票、合同、验收记录等；财会人员依据手续完整的资料办理资金支付手续；办公室依据国有资产管理的相关规定进行资产管理。

2、控制措施：设立专岗负责。

3、责任部门：办公室、组织监事股。

第七条 政策依据

（一）、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》；

（二）、《行政单位会计制度》。

盐津县红十字会

2019年2月18日