第一条  为进一步加强西山区红十字会财务管理，规范和完善财务管理制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和红十字会各项工作健康有序发展，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》、中央“八项规定”和财政部《行政单位财务规则》、昆明市人民政府办公厅《关于印发昆明市预算单位公务卡管理暂行办法的通知》等法律、法规规定和上级文件精神，结合西山区红十字会实际，特制定本制度。

第二条  单位所有经济来往必须遵守国家的有关法律法规，并实行相互制约、相互监督的核算管理办法。

第三条  单位财务管理遵循以下原则：

（一）收支合法的原则；

（二）民主公开的原则；

（三）管用分离的原则；

（四）专款专用的原则；

（五）量入为出的原则；

（六）厉行节约的原则。

第四条  经费支出的具体审批权限。

对于单笔支出金额在2000元及以下的日常性支出，由常务副会长同意后即可支出。

对于经费支出金额在2000元以上的预算内支出事项，实行一事一批，先批后支，由使用部门就支出事项提出请示，经分管领导审核签批后，报行政办公会议研究同意后支出。

第五条  原始凭证的报销。单位财务支出必须严格执行区红十字会常务副会长“一支笔”审批制度，经济往来中取得的原始发票必须真实、有效、合法。报销的原始凭证必须同时具备以下条件：

（1）大小写金额一致，印章清晰完整，票面没有涂改。

（2）根据票据的数额及用途，检查经办人、证明人、财务负责人、单位负责人的签字是否完备，审批权限是否符合有关的规定，经审核无误后，给予报销。

（3）报销凭证要完成签批流程后再交到财务人员处进行支付。

第六条  日常报销规定。

（1）原则上不使用现金，用公务卡结算，公务卡结算按照相关规定执行。如有特殊情况需使用现金，按财政局相关规定报批后使用。

（2）根据票据的数额及用途，检查经办人、证明人、财务负责人、单位负责人的签字是否完备，审批权限是否符合有关的规定，经审核无误后，给予报销。

（3）单笔支出金额在2000元及以下的日常性支出，由常务副会长同意后即可支出。对于经费支出金额在2000元以上的预算内支出事项，实行一事一批，先批后支，由使用部门就支出事项提出请示，经分管领导审核签批后，报行政办公会议研究同意后支出。

（4）报销要求。

1.对于原始凭证不准确、不完整或有错误的退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销；

2.审批人不能对自已经办的事项进行审批；

3.严禁用白条或收据报帐；

4.对于不合法的原始凭证，不予以报销。

第六条  预算管理。区红十字会财务收支实行统一管理、统一核算。每年各项支出由区红十字会财务人员汇总编制当年预算支出草案上报西山区财政局审核预算。根据区财政局批准下达区红十字会预算支出控制数，再由区红十字会领导和财务人员综合考虑预算支出控制数，结合区红十字会实际，统一安排编制区红十字会年初预算支出方案。按照年初预算支出方案，严格执行预算，确保预算收支平衡。

第七条  库存现金和银行存款管理。

（1）根据区政府、区财政局相关规定，区红十字会统一设立资金专用账户，统一管理核算区财政预算拨款和专项补助资金。区红十字会设立捐赠账户，用于接收和使用捐赠资金。

（2）不准坐支现金，不准侵占、挪用公款，不准公款私存，不准白条抵库。

第八条  严格执行收支两条线制度。 按照国家现金管理规定，单位各项资金往来，严格实行收支两条线，不得坐收坐支。 财务出纳每月现金必须帐款相符，不得以白条抵库，更不能“坐支”现金。财务会计必须遵守国家的法律法规，依据会计法对本单位经济往来进行核算，应按月和开户银行对帐，保证账账、账款相符。

第九条  红十字会按照相关规定设置财务会计机构，配备财务人员，负责对红十字会的所有财务活动进行统一管理和核算。

第十条  按照相关规定红十字会的会计、出纳必须分设，银行印鉴必须分管，不得以任何理由发生会计、出纳一人兼，银行印鉴一人管的现象，实行所有财务印鉴章出纳、会计分开保管，互相监督。

第十一条  区红十字会督促会计和出纳按照国家会计制度规定使用会计科目；根据手续完备、内容真实的原始单据凭证，填制会计凭证；按照相关规定设置会计帐簿；根据实际发生的业务事项进行报账、建账、记账、算账等会计核算。按时准确出具上报所需会计报表、编制财务会计报告，按时上报上级相关部门和区红十字会主要领导。会计、出纳要随时核对清楚相关账目数据，及时交接原始单据进行账务核算，做到账账相符、账实相符、账表相符。

第十二条  区红十字会财务会计人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续，在交接手续未办清以前不得调动或者离职。财务会计人员办理交接手续，由区红十字负责人监交。财务会计人员短期离职，应由区红十字会负责人指定专人临时接替。

第十三条  本制度最终解释权归单位。