双柏县红十字会2022年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

纳入2022年部门决算编报的单位共1个，其中行政单位1个。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

我单位2022年年末在职人员4人，其中在职行政人员0人，与上年相比减少4人，在职参照公务员法管理事业人员3人，与上年相比增加1人，在职非参公事业人员1人，与上年相比增加1人，离休人员0人，与上年相比增加0人，退休人员0人，与上年相比增加0人。

（二）当年取得的主要事业成效。

概述单位工作开展情况及主要事业成效。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

1、2022年单位年初预算收入1,163,656.43元，其中：一般公共预算财政拨款收入1,163,656.43元、政府性基金预算财政拨款收入0.00元。2021年财政年初预算收入总额1,150,863.42元，其中：一般公共预算财政拨款收入1,150,863.42元、政府性基金预算财政拨款收入0.00元。2022年预算收入比2021年预算收入增加12793.01元，同比增长1.11%。主要原因是：2022年人员工资、社保增资，导致预算资金较上年略有增加。

2、2022年单位年初预算支出1,163,656.43元，其中：一般公共预算财政拨款支出1,163,656.43元、政府性基金预算财政拨款支出0.00元。2021年财政年初预算支出总额1,150,863.42元，其中：一般公共预算财政拨款支出1,150,863.42元、政府性基金预算财政拨款支出0.00元。2022年预算支出比2021年预算支出增加12793.01元，同比增长1.11%，主要原因是：2022年人员工资、社保增资，导致预算资金较上年略有增加。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比。

社会保障和就业支出957,286.82元，年初预算数1,013,721.43元，预算执行率94.43%，较年初预算数减少56,434.6元，下降5.57%，年末下降的主要原因为2022年人员的调出，导致年初预算的资金未使用导致的差异。

卫生健康支出60,388.17元，年初预算数78,956.92元，预算执行率76.48%，较年初预算数减少18,568.8 元，下降23.52%，年末下降的主要原因为2022年人员的调出，导致年初预算的资金未使用导致的差异。

住房保障支出65,575.00元，年初预算数70,978.08元，预算执行率92.39%。较年初预算数减少5,403.1元，下降7.61%，年末下降的主要原因为2022年人员的调出，导致年初预算的资金未使用导致的差异。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2022年度总收入1,062,986.34元，是年初预算数1,163,656.43元的91.35%；总支出1,083,249.99元，是年初预算数1,163,656.43元的93.09%,收入支出与预算对比差异较大的原因是2022年我单位年末人员4人，较上年减少2人，因此本年支出较上年相比减少。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

①2022年总收入1,062,986.34元，其中财政拨款收入1,026,828.00元，占总收入的96.60%。其他收入36,158.34元，占总收入的3.40%。

②2022年总支出1,083,249.99元，其中基本支出1,026,828.00元，占总收入的94.79%。项目支出56,421.99元，占总收入的5.21%。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析。

2022年度总收入1,062,986.34元，比上年减少61240.95元，同比下降5.45%；总支出为1,083,249.99元，比上年减少29205.52元，同比下降2.63%。2022年我单位年末人员4人，较上年减少2人，因此本年支出减少，以及本年收到上级单位转拨资金较少。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比。分析“三公”经费实物量情况，例如公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况与分析。动用上年结转用于三公经费的情况与原因。

①三公经费预决算对比分析

我单位2022年的“三公”经费支出为1500元，年初预算数为1500元，预算执行率为100.00%。其中因公出国（境）费为0元，年初预算数为0元，预算执行率为0。公务用车购置及运行维护费为0元，年初预算数为0元，预算执行率为0。公务接待费为1500元，年初预算数为1500元，预算执行率为100.00%。

②三公经费上下年度对比分析

我单位2022年的“三公”经费支出为1500元，与上年度相比增加760.00元，同比增长102.70%。其中因公出国（境）费为0元与上年度相比增加0.00元，同比增长0.00%。公务用车购置及运行维护费为0元，与上年度相比增加0.00元，同比增长0.00%。公务接待费为1500元，与上年度相比增加760.00元，同比增长102.70%。

③2022年单位公务用车购置数为0辆，与上年度相比增加0辆，同比增长0.00%。

④2022年单位因公出国（境）团组数为0个，与上年度相比增加0个，同比增长0.00%。

⑤2022年单位公务接待批次为3个，与上年度相比增加2个，同比增长200.00%。公务接待人次为19人，与上年度相比增加7人，同比增长58.33%。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析。

我单位2022年的会议费支出为0.00元，与上年度相比减少42358.00元，同比下降100.00%。上年人均会议费支出为10,589.50 元/人。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析。

我单位2022年的培训费支出为0元，与上年度相比增加0.00元，同比增长0.00%。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。无

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。无

4.财政拨款收入、支出分析。

分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

（1）2022年财政拨款总收入为1,026,828.00元，其中基本支出为1,026,828.00 元，占财政补助收入总数的100.00%，项目支出为0.00 元，占财政补助收入总数的0.00%。

（2）2022年财政拨款总支出1,026,828.00元，其中：基本支出1,026,828.00元，占财政拨款总支出的100.00%、项目支出0.00元，占财政拨款总支出的0.00%。

（3）2022年财政拨款支出中基本支出1,026,828.00元，其中工资福利支出968,758.54元，占基本支出的94.34%、商品和服务支出58,069.46元，占基本支出的5.66%。

（4）2022年财政拨款支出中项目支出0.00元。

5.非财政拨款收入分析。

根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。

我单位2022年非财政拨款收入36,158.34 元，其他收入36,158.34 元，占非财政补助收入的100.00%。其他收入中本级横向转拨财政款收入16,554.40 元，占其他收入的47.83%，非本级财政拨款收入18,053.57 元，占其他收入的52.17%。

（三）年末结转和结余情况。

1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质分析，分别分析基本支出、项目支出结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

2022年年末结余7,833.57元，其中：财政补助结转0.00元，其中：基本支出结转0.00元，项目经费结转0.00元。非财政补助结转7,833.57 元其中：基本支出结转0.00元，项目经费结转7,833.57元。结转和结余规模较大的原因：主要为工会经费7,621.13元

2．消化结转和结余的对策。

单位2022年结转结余资金为7,833.57元，计划2023年开设工会专户，进行专款专用。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因，对预算编制和执行的影响等。

2022年资产总计124,656.39 元，与上年对比减少9410.96元，其中货币资金10,023.39元，与上年对比减少21356.96元，同比下降68.06%。财政应返还额度0.00元，与上年对比增加0.00元，同比增长0.00%。房屋114,633.00元，与上年对比增加11946.00元，同比增长11.63%。

2022年负债总计0.00元，与上年对比减少11.53元，同比下降100.00%，其中借款0.00元，与上年对比增加0.00元，同比增长0.00%，应缴财政款0.00元，与上年对比减少11.53元，同比下降100.00%，应付职工薪酬0.00元，与上年对比增加0.00元，同比增长0.00%。

（五）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

在编制部门预算时同步设定绩效目标，同时将年度目标以年度绩效指标的形式予以细化，年度预算绩效指标分为一级指标，包括产出指标、效益指标和满意度指标，各个一级指标继续细化为二级指标，其中产出指标又细分为数量指标、质量指标、时效指标等，效益指标又细分为经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等，满意度指标细分为服务对象满意度等；根据单位申报具体项目的实际情况设置了相应的三级指标并赋予具体的指标值，绩效目标的设定与单位项目支出目标从实际出发，有合理的可操作性，在一定时期可实现

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况  无。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

2022年度预算执行过程中，存在预算编制细化程度较低，导致预算实际执行指标与申请指标不一致的问题，在以后年度的预算编制过程中，我单位将严格执行全面预算管理要求，进一步科学编制预算，并结合单位发展规划及微观管理要求，建立健全预算编制、审核、细化等内控管理制度，有效降低实际执行指标与预算细化指标的差异率。

在项目预算绩效管理方面，因缺乏专门的预算项目绩效管理部门和专员，未能深入分析项目预算执行情况，导致预算项目绩效管理停留于事后分析，无有效的结果应用。下一步我单位将建立健全预算绩效管理办法，并根据经费来源情况，针对重点项目聘请第三方咨询服务机构协助进行项目预算绩效评价，并将评价结果与实际工作相结合，提高绩效管理的应用效率。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

我单位财务管理制度健全，严格按照政府会计制度要求进行财务核算，能够做到专款专用。加强绩效管理，绩效信息公开工作已按财政局要求进行公开，财务人员认真领会2022年度决算的工作要求和重点，认真做好决算报表的填制。保持上下年度数据的衔接一致。认真与业务科室核对财政拨款数，保证财政拨款数一致，非税收缴核对数据一致。根据总账与明细账、各类报表如实仔细填制决算数据。注意决算报表之间的数据关系，仔细校对，保持相关数据的一致性。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

我单位的2021年度决算信息严格执行相关的政策要求，已于2021年决算报表批复后的20个工作日内在财政部门指定的网站上进行了公开。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

我单位无新增的审核公式和模板。

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。无

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。无

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%