2023年度部门决算分析报告
摘要:
引题:
关键字:
一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能。
巧家县红十字会主要开展备灾救灾工作，进行初级卫生救护培训和卫生知识宣传，组织群众参加意外伤害和自然灾害的现场救护工作，开展人道主义活动，参与输血献血工作，宣传无偿献血的意义，推动无偿献血的开展，开展红十字青少年活动等指挥、协调工作。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
县红十字会编制机构数1个，为参公管理事业单位，较上年 。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
我单位编制人数6人。2023年在职在编实有人数6人，其中：行政编制6人。因单位机构改革，在职在编实有人数较上年增加行政编制6人，减少事业编制10人。
（二）当年取得的主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
2023年红十字会年初预算收入151.31万元，其中：财政拨款收入151.31万元，占总收入的100%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入0.00万元，占总收入的0.00%。比2022年年初预算收入133.62万元增加17.69万元，上升13.24%。
（二）收入支出预算执行情况。
2023年红十字会决算总支出146.91万元，其中：基本支出118.19万元，占总支出的80.45％；项目支出28.71万元，占总支出的19.54％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00％。较2022年支出216.18万元下降了32.04%，主要原因是单位机构改革，人员编制减少，人员经费相应减少。
1．收入支出与预算对比分析。
巧家县红十字会2023年预算批复收入151.31万元，决算总支出146.91万元。（其中：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出预算批复17.38万元，支出8.38万元，支出减少原因是本年度只缴纳了部分月份的养老保险，其余月份财政未拨款）。
2．收入支出结构分析。
（1）各项收入占总收入的比重。
巧家县红十字会2023年总收入146.91万元（财政拨款收入146.91万元）。其中：2080505机关事业单位基本养老保险缴费收入8.38万元，占总收入的5.70%。2081601行政运行收入47.68万元，占总收入的32.46%。2081699其他红十字事业收入57.91万元，占总收入的39.42%。201102事业单位医疗收入3.95万元，占总收入的2.69%。2101199其他行政事业单位医疗收入0.27万元，占总收入的0.18%。2079999其他文化旅游体育与传媒支出收入9.05万元，占总收入的6.19%。2080101行政运行收入2.65万元，占总收入的1.80%。2081650红十字事业收入5.47万元，占总收入的3.72%。2081699其他红十字事业支出收入11.55万元，占总收入的7.86%。
（2）各项支出占总支出的比重。
巧家县红十字会2023年总支出146.91万元，其中：基本支出118.19万元，占总支出的80.45％；项目支出28.71万元，占总支出的19.54％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00％。基本支出情况。2023年用于保障正常运转的日常支出118.19万元。其中：工资福利支出方面，2023年支出113.13万元，包括基本工资，津贴补贴，绩效工资，奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、事业单位基本医疗保险缴费等，占基本支出的95.72%；商品和服务支出方面，2023年支出5.06万元，包括办公费、邮电费、差旅费、公务用车运行维护费、委托业务费、其他交通费用、其他商品和服务支出等日常公用经费占基本支出的4.28％。2023年项目经费支出28.71万元。其中：商品和服务支出方面，2023年支出17.81万元，占项目支出的62.03%，包括办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、专用材料、劳务费等支出；资本性支出方面，2023年支出10.90万元，包括房屋建筑物购建等支出，占项目支出的37.97%。
（3）收入支出与上年度对比情况及原因分析。
2023年财政拨款收入支出146.91万元，比2022年财政拨款收入支出216.18 万元同比下降了32.04%，主要原因是单位机构改革，人员编制减少，人员经费相应减少。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：巧家县红十字会2023年“三公”经费支出1.9万元（其中：公务接待费0.14万元，公务用车运行维护费1.76万元，因公出国出境费0.00万元）比2022年“三公”经费支出1.20万元同比上升了58.33%，增加的主要原是我单位对2017年、2018年博爱家园项目实施情况进行检查，以及到各乡镇开展应急救护普及培训工作频繁，增加公车使用频率，导致公务用车运行维护费增加。
（2）会议费支出情况：巧家县红十字会2023年会议费支出0.04万元，比2022年会议费支出0.96万元下降了95.83%。下降的主要原因是 。。
（3）培训费支出情况：无。
（4）其他对单位影响较大的支出情况。
无。
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
无。
4.财政拨款收入、支出分析。
巧家县红十字会2023年财政拨款收入146.91万元，占总收入的100.00%，财政拨款支出146.91万元，占总支出的100.00%。（1）基本支出118.19万元，占财政拨款支出的80.45％。其中：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出8.38万元，占财政拨款支出的5.70%。2081601行政运行支出47.68万元，占财政拨款支出的32.46%。2081699其他红十字事业支出57.91万元，占财政拨款支出的39.42%。201102事业单位医疗支出3.95万元，占财政拨款支出的2.69%。2101199其他行政事业单位医疗支出0.27万元，占财政拨款支出的0.18%。（2）项目支出28.71万元，占财政拨款支出的19.55％。2079999其他文化旅游体育与传媒支出9.05万元，占财政拨款支出的6.19%。2080101行政运行支出2.65万元，占财政拨款支出的1.80%。2081650红十字事业支出5.47万元，占财政拨款支出的3.72%。2081699其他红十字事业支出11.55万元，占财政拨款支出的7.86%。
5.非财政拨款收入分析。
巧家县红十字会2023年无非财政拨款收入。
年末结转和结余情况。
1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质分析，分别分析基本支出、项目支出结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
2022年末财政拨款结转结余为0.00万元，非财政拨款结转结余为0.01万元，其中：2021年前利息结余0.01万元。
2．消化结转和结余的对策。
及时上缴财政。
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
2023年度资产总额为288.93万元。其中：流动资产0.23万元；固定资产288.70万元，其中包括：汽车7.72万元，房屋266.61万元，其他固定资产14.37万元，在建工程0.00万元。比2022年度资产总额307.95万元同比下降6.18%。下降的主要原因是固定资产净值减少。
（五）绩效目标完成情况。
1.项目绩效目标完成情况。
巧家县红十字会2023年项目支出有2079999其他文化旅游体育与传媒支出，2080101行政运行支出2.65万元，2081650红十字事业支出5.47万元，2081699其他红十字事业支出，均达到绩效目标。
本单位整体支出绩效目标实现情况。
巧家县红十字会2023年单位整体支出共计146.91万元。其中：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出8.38万元，2081601行政运行支出47.68万元，2081699其他红十字事业支出57.91万元，201102事业单位医疗支出3.95万元，2101199其他行政事业单位医疗支出0.27万元，2079999其他文化旅游体育与传媒支出9.05万元，2080101行政运行支出2.65万元，2081650红十字事业支出5.47万元，2081699其他红十字事业支出11.55万元。均按照单位内控制度及财政相关要求完成支出。
（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
无。
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
认真执行单位财务管理制度，绩效管理制度，全面认真组织开展决算的填报、编制、上报工作，严格审查审核。
本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。
本单位严格按照财政部门的要求开展单位决算及绩效信息公开工作。
（三）对部门决算管理工作的意见和建议。
无。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
（一）基本情况。
1．主要职能。
巧家县红十字会主要开展备灾救灾工作，进行初级卫生救护培训和卫生知识宣传，组织群众参加意外伤害和自然灾害的现场救护工作，开展人道主义活动，参与输血献血工作，宣传无偿献血的意义，推动无偿献血的开展，开展红十字青少年活动等指挥、协调工作。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
县红十字会编制机构数1个，为参公管理事业单位，较上年 。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
我单位编制人数6人。2023年在职在编实有人数6人，其中：行政编制6人。因单位机构改革，在职在编实有人数较上年增加行政编制6人，减少事业编制10人。
（二）当年取得的主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
2023年红十字会年初预算收入151.31万元，其中：财政拨款收入151.31万元，占总收入的100%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入0.00万元，占总收入的0.00%。比2022年年初预算收入133.62万元增加17.69万元，上升13.24%。
（二）收入支出预算执行情况。
2023年红十字会决算总支出146.91万元，其中：基本支出118.19万元，占总支出的80.45％；项目支出28.71万元，占总支出的19.54％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00％。较2022年支出216.18万元下降了32.04%，主要原因是单位机构改革，人员编制减少，人员经费相应减少。
1．收入支出与预算对比分析。
巧家县红十字会2023年预算批复收入151.31万元，决算总支出146.91万元。（其中：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出预算批复17.38万元，支出8.38万元，支出减少原因是本年度只缴纳了部分月份的养老保险，其余月份财政未拨款）。
2．收入支出结构分析。
（1）各项收入占总收入的比重。
巧家县红十字会2023年总收入146.91万元（财政拨款收入146.91万元）。其中：2080505机关事业单位基本养老保险缴费收入8.38万元，占总收入的5.70%。2081601行政运行收入47.68万元，占总收入的32.46%。2081699其他红十字事业收入57.91万元，占总收入的39.42%。201102事业单位医疗收入3.95万元，占总收入的2.69%。2101199其他行政事业单位医疗收入0.27万元，占总收入的0.18%。2079999其他文化旅游体育与传媒支出收入9.05万元，占总收入的6.19%。2080101行政运行收入2.65万元，占总收入的1.80%。2081650红十字事业收入5.47万元，占总收入的3.72%。2081699其他红十字事业支出收入11.55万元，占总收入的7.86%。
（2）各项支出占总支出的比重。
巧家县红十字会2023年总支出146.91万元，其中：基本支出118.19万元，占总支出的80.45％；项目支出28.71万元，占总支出的19.54％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00％。基本支出情况。2023年用于保障正常运转的日常支出118.19万元。其中：工资福利支出方面，2023年支出113.13万元，包括基本工资，津贴补贴，绩效工资，奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、事业单位基本医疗保险缴费等，占基本支出的95.72%；商品和服务支出方面，2023年支出5.06万元，包括办公费、邮电费、差旅费、公务用车运行维护费、委托业务费、其他交通费用、其他商品和服务支出等日常公用经费占基本支出的4.28％。2023年项目经费支出28.71万元。其中：商品和服务支出方面，2023年支出17.81万元，占项目支出的62.03%，包括办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、专用材料、劳务费等支出；资本性支出方面，2023年支出10.90万元，包括房屋建筑物购建等支出，占项目支出的37.97%。
（3）收入支出与上年度对比情况及原因分析。
2023年财政拨款收入支出146.91万元，比2022年财政拨款收入支出216.18 万元同比下降了32.04%，主要原因是单位机构改革，人员编制减少，人员经费相应减少。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：巧家县红十字会2023年“三公”经费支出1.9万元（其中：公务接待费0.14万元，公务用车运行维护费1.76万元，因公出国出境费0.00万元）比2022年“三公”经费支出1.20万元同比上升了58.33%，增加的主要原是我单位对2017年、2018年博爱家园项目实施情况进行检查，以及到各乡镇开展应急救护普及培训工作频繁，增加公车使用频率，导致公务用车运行维护费增加。
（2）会议费支出情况：巧家县红十字会2023年会议费支出0.04万元，比2022年会议费支出0.96万元下降了95.83%。下降的主要原因是 。。
（3）培训费支出情况：无。
（4）其他对单位影响较大的支出情况。
无。
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
无。
4.财政拨款收入、支出分析。
巧家县红十字会2023年财政拨款收入146.91万元，占总收入的100.00%，财政拨款支出146.91万元，占总支出的100.00%。（1）基本支出118.19万元，占财政拨款支出的80.45％。其中：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出8.38万元，占财政拨款支出的5.70%。2081601行政运行支出47.68万元，占财政拨款支出的32.46%。2081699其他红十字事业支出57.91万元，占财政拨款支出的39.42%。201102事业单位医疗支出3.95万元，占财政拨款支出的2.69%。2101199其他行政事业单位医疗支出0.27万元，占财政拨款支出的0.18%。（2）项目支出28.71万元，占财政拨款支出的19.55％。2079999其他文化旅游体育与传媒支出9.05万元，占财政拨款支出的6.19%。2080101行政运行支出2.65万元，占财政拨款支出的1.80%。2081650红十字事业支出5.47万元，占财政拨款支出的3.72%。2081699其他红十字事业支出11.55万元，占财政拨款支出的7.86%。
5.非财政拨款收入分析。
巧家县红十字会2023年无非财政拨款收入。
年末结转和结余情况。
1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质分析，分别分析基本支出、项目支出结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
2022年末财政拨款结转结余为0.00万元，非财政拨款结转结余为0.01万元，其中：2021年前利息结余0.01万元。
2．消化结转和结余的对策。
及时上缴财政。
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
2023年度资产总额为288.93万元。其中：流动资产0.23万元；固定资产288.70万元，其中包括：汽车7.72万元，房屋266.61万元，其他固定资产14.37万元，在建工程0.00万元。比2022年度资产总额307.95万元同比下降6.18%。下降的主要原因是固定资产净值减少。
（五）绩效目标完成情况。
1.项目绩效目标完成情况。
巧家县红十字会2023年项目支出有2079999其他文化旅游体育与传媒支出，2080101行政运行支出2.65万元，2081650红十字事业支出5.47万元，2081699其他红十字事业支出，均达到绩效目标。
本单位整体支出绩效目标实现情况。
巧家县红十字会2023年单位整体支出共计146.91万元。其中：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出8.38万元，2081601行政运行支出47.68万元，2081699其他红十字事业支出57.91万元，201102事业单位医疗支出3.95万元，2101199其他行政事业单位医疗支出0.27万元，2079999其他文化旅游体育与传媒支出9.05万元，2080101行政运行支出2.65万元，2081650红十字事业支出5.47万元，2081699其他红十字事业支出11.55万元。均按照单位内控制度及财政相关要求完成支出。
（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
无。
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
认真执行单位财务管理制度，绩效管理制度，全面认真组织开展决算的填报、编制、上报工作，严格审查审核。
本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。
本单位严格按照财政部门的要求开展单位决算及绩效信息公开工作。
（三）对部门决算管理工作的意见和建议。
无。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
作者:贺明
编辑:巧家县