普洱市红十字会财务管理办法

会机关的经费采取先审批后支出的方式管理，由使用部门提出申请，按下列批准权限进行审批，对事前未经审批而发生的实际支出，原则上不予以报销。

一、经费事项审批

1.预算资金和非定向捐赠资金5000元以下（含5000元）支出事项由各部（室、中心）提出，财务管理部门给出意见，分管业务领导给出意见，分管财务工作的会领导审批（也可呈报常务副会长在《经费使用请示单》上签署意见）。

2.预算资金和非定向捐赠资金5000元以上，提交党组会议研究决定。

3.紧急情况下的资金支出事项审批按应急预案的规定办理，事后按程序及时向党组会报告。

4.定向捐赠资金原则上按捐赠人意愿办理，支出事项由各部（室、中心）提出，财务管理部门给出意见，分管业务领导给出意见，分管财务工作的会领导审批（也可呈报常务副会长在《经费使用请示单》上签署意见）。

5.上级红十字会审核下拨的救助资金、捐赠资金等按定向捐赠资金程序办理。

6.涉及预算（或项目）资金分期使用的，原则上按资金管理规定一次性研究（包括：工作方案和详细预算安排），可以分期使用，按支出签批程序办理，不重复上会研究。

（二）经费支出审批流程

1.5000元以下（含5000元）的经费支出审批程序：部门经办人填写《普洱市红十字会经费报销单》→部（室、中心）负责人提出初审意见→财务部门提出审核意见→分管财务工作会领导签署意见。

2.5000 元以上支出审批程序：由各部（室、中心）事前经分管领导同意后提交党组会议研究决定后，按经费审批程序第一款所述程序办理相关手续。

3.紧急情况下资金支出审批程序：重大自然灾害和突发公共事件应急救援等情况的资金支出，紧急采购按现行机关内控制度有关规定办理，紧急资金下拨（或拨付）由各部（室、中心）报告分管领导，分管领导报请主要领导同意后，按经费审批程序第一款所述程序办理，事后由各部（室、中心）按程序及时向党组会报告。

4.定向捐赠资金原则上按捐赠人意愿办理，定向捐赠资金支出审批程序：部（室、中心）负责人提出初审意见→财务部门提出审核意见→分管财务工作会领导签署意见（也可呈报常务副会长在《经费申请单》上签署意见）。

5.超过5000元，但不需经过党组会研究的支出事项：一是按月正常支付的水电费、邮电费、物业管理费；二是办理银行支付结算业务支付的手续费；三是按国家规定由财政直接支付的工资福利支出、按合同约定支付给劳务派遣公司的临聘人员工资，驻村工作队员生活补助；四是按国家规定应缴纳的个人所得税、社会保险费、住房公积金、工会经费、残疾人保障金等。

三、经费支出管理

经费支出坚持“谁开支、谁负责，谁分管、谁把关”的原则：

1.各部（室）对经费开支的真实性、合法性和合理性负责，确保票据来源合法、内容真实，杜绝虚假票据。

2.财务部门负责对经费列支渠道、是否预算内支出和原始单据的合法完整性进行审核，确保经费报销凭证合法、数据准确、手续完备。

3.业务部门负责人对部门经费支出进行把关，并在部室报送的《经费报销单》上签批意见，确保经费支出与业务工作计划的一致性。

 四、费用报销流程

经费支出，一般在业务工作开展结束一个月内结算报销；会议、培训结束后，要快速收齐所需的各类票据清单，及时到财务部门办理结算报销。费用报销程序 按以下程序报销：经办人整理报销资料（规范票据及相关明细清单、经费支出事前审批文件等）→经办人填写《经费报销单》→各部（室、中心）负责人审核确认→财务审核票据→财务部门负责人审批→分管财务领导审批→出纳人员办理支付手续。

五、公务接待费和公车运行维护费等由办公室审批管理

（一）公务接待经费报销管理

严格执行《普洱市红十字会机关公务接待管理实施细则（试行）》，不得超标准接待。接待费用报销凭证包括财务票据、派出单位公函（邀请函、本单位发出邀请的要增加签到单）、《公务接待审批单》、《公务接待清单》及公务卡刷卡消费 POS 机凭条、消费清单等。凡超出审批标准的，不予报销。

（二）公务用车运维经费报销管理

1.会办公室要认真执行公务用车有关管理规定。建立公务用车信息登记台帐制度，详细记录用车人员、时间、事由、往返地点等要素，每季度统计每辆公务用车的里程数、停车费、油耗、维修费用等信息。严格按照市财政下达的年度预算支出运行费用，公务用车维修、加油、保险等严格按照财政的采购程序执行。规范管理加油 IC 卡和高速公路 ECT 卡，杜绝现金加油报销。公车维护保养应先申请后维修，每季度结算费用一次，并按财务规定审核报销。

2.严格控制租车管理。各部（室、中心）因工作需要租赁车辆，由会办公室在平台上审批。

（三）差旅费报销管理

1.差旅费报销按照《云南省省级机关差旅费管理办法》执行。因公出差人员按照规定等级乘坐交通工具，出差前填写《出差审批表》并申请预算。

2.差旅费报销时严格按照公务之家APP相关规定结算。

附件：1.普洱市红十字会经费使用请示单

2.普洱市红十字会经费报销单

附件1

附件2