三、捐赠款物的接收使用及救助款的发放风险点及其防控措施图表
（一） 捐赠款物接收使用流程图
（二）捐赠款物廉政风险点及防控措施一览表
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工作流程 |
所处环节 |
所涉对象及风险点 |
防控措施及责任主体 |
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所涉对象 |
廉政风险点及风险等级 |
防控措施 |
责任主体 |
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资料审核 |
捐赠资料的提供及资料审核 |
县红十字会全体干部职工及具体工作人员 |
▲1.有时捐赠方捐赠资料提供不完整，并难以核实捐赠方附带的捐赠目的。 |
★尽可能的收集捐赠资料及认真审核资料。 |
县红十字会 |
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2.加强募捐专项资金管理：违规使用专项资金 |
严格按规定对资金使用进行审批，使用情况一定形式对社会公开。 |
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▲3.协助做好救灾、救护、救助工作：对材料把关不严，申报单位未能达到标准要求。 |
★1.加强廉政学习、贯彻各项规章制度，严格按章办事； 2.严格按照仓库管理制度，建立材料帐； 3.加强材料登记，保管制度，做到账目清查，账物相符。 |
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▲4.备灾救灾及物资管理,未按照规定做好物品验收及进出库管理工作；利用职务之便，公物私用，谋取个人私利。 |
★1、加强廉政学习、贯彻各项规章制度，严格按章办事； 2、严格按照仓库管理制度，建立材料帐； 3、加强材料登记，保管制度，做到账目清查，账物相符； 4、做好验收、盘点与进出库工作。 |
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（三）人道救助资金发放流程图
（四）救助款发放廉政风险点及防控措施一览表
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工作流程 |
所处环节 |
所涉对象及风险点 |
防控措施及责任主体 |
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所涉对象 |
廉政风险点及风险等级 |
防控措施 |
责任主体 |
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资格审核 |
确定是否救助 |
县红十字会全体干部职工及具体工作人员 |
▲存在照顾关系户等情况 |
★加强政治品德教育、人道救助金发放规定等培训教育 |
县红十字会 |
四、财务廉政风险点及其防控措施图表
1.财务工作流程图
2.廉政风险点及防控措施一览表
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工作流程 |
所处环节 |
所涉对象及风险点 |
防控措施及责任主体 |
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所涉对象 |
廉政风险点及风险等级 |
防控措施 |
责任主体 |
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财务管理 |
预算编制 |
财务人员 |
违反财务制度擅自扩大预算项目或超标准安排预算，不认真执行年初的财经预算，导致开支不合理，造成挪用、误用财政资金，影响工作正常运转；
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1.结合工作计划和经费需求编制经费预算； 2.按照财务规定时限和进度要求督促预算执行； |
县红十字会 |
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收入管理 |
财务人员 |
未将收入到账情况与 用款计划或计划文件 核对，难以及时发现 对方拨款的错误及偏 差。
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财务人员取得额度到账通知书或对方单位的付款 通知后，经出纳人员确认资金到账情况后，办理记账手续。并通知各业务科室资金到位情况。
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县红十字会 |
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支出管理 |
财务人员 |
▲财务报销因没有按照规定报批手续或审核把关不严等造成重复报销或其他违规报销；不及时与会计、银行进行对账。 |
★1.加强学习，准确了解掌握关于财务报销政策规定； 3、坚持财务报批程序，落实财务人员责任，层层把关； 4.及时与会计、银行进行对账。 |
县红十字会 |
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