第一章 总则

第一条 为加强单位资金管理，规范财务行为，严肃财经纪律，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《政府会计准则-基本准则》、《政府会计制度-行政事业单位会计科目和报表》等法律、行政法规和规章，结合红十字会实际，制定本办法。

第二条 财务管理坚持依法依规、权责清晰、厉行节约、注重绩效原则。

第三条  财务工作在区红十字会的领导下，自觉接受监督，主要领导对财务工作负总责，分管财务领导负分管审核责任。财务工作由办公室具体负责，办公室主任为财务具体工作负责人，设会计、出纳岗位负责财务日常工作。

第四条 各科室负责人负责组织实施执行年度预算批复的收支任务，对本科室财务收支的合法性、合规性、合理性、真实性负责。

第二章  财务岗位工作职责

第五条 财务工作职责

（一）认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《政府会计准则-基本准则》、《政府会计制度-行政事业单位会计科目和报表》等法律、行政法规和规章。

（二）按照《中华人民共和国会计法》、《政府会计准则-基本准则》、《政府会计制度-行政事业单位会计科目和报表》要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。

（三）管理本部门、本单位经费及其他专项经费，制定本部门的财务管理制度和实施细则，并组织实施。编报部门预决算，把好政策法规，做好相关资金的统筹使用。

（四）严格执行中央八项规定精神、厉行勤俭节约，充分发挥资金使用效益。

（五）充分利用财务数据。客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为财务信息相关使用者提供数据。

（六）负责票据的领购、使用、登记、核销等事项。

（七）负责做好红十字会政府采购事项的办理。

（八）按照会计档案管理制度，负责会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料的立卷、归档。

（九）接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查，做好相关财务事项的公开、接受社会监督。

第六条 会计人员岗位职责

（一）认真执行国家有关财经法律、法规和制度。严格按照规定设置会计科目，进行会计核算。

（二）复核报账原始凭证的各种要素，做到手续完备、材料齐全、金额准确、账目清楚。

（三）准确运用会计科目及时处理会计账务，正确进行会计核算和监督，做到账实相符、账表相符，确保会计信息真实、完整。

（四）按时向同级财政和上级主管部门报送财务报表、报告。

（五）定期对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料进行整理、装订、归档。

（六）完成单位交给的其他工作。

第七条 出纳人员岗位职责

（一）严格遵守国家财经法律、法规和规章，执行财务有关规定和要求。

（二）严格遵守现金管理制度，严禁坐支现金，严禁“白条”抵库，严禁私设“小金库”、严禁公款私存。严格遵守开户银行核定的现金限额，依法依规支出，库存现金须定期盘点、做到日清月结，账款相符。

（三）严格遵守银行支付结算纪律，加强银行账户管理，按规定办理存款、取款结算，定期检查、清理银行账户的开立和使用情况，定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。

（四）收取银行结算凭证，及时登记银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。

（五）建立支票登记薄，出具支票要求做到手续齐全、去向明确。不得签发空头支票。

（六）妥善保管现金、支票、业务结算书、行政事业单位往来款收据等空白凭证。

（七）完成单位交给的其他工作。

第三章 报销管理

第八条 审批权限

经费开支实施分权审批。除人员经费（工资、社保、公积金等）外，单次支出金额5000元以下的由单位主要领导签批；单次支出金额5000元（含）以上的，报红十字会“三重一大”会议研究决定，研究同意的由单位主要领导签批。

第九条 报销流程

（一）经报人在《费用报销单》上认真填写用途、大小写金额等相关信息，并备齐相关附件，如发票、刷卡小票、合同、协议、签收表、会议纪要、询价材料等。

（二）保管验收或证明人签字。

（三）会计对原始凭证单据进行审核并注明审核意见、支付金额、列支科目。

（四）财务负责人签字审核。

（五）单位分管财务工作领导审批签字。

（六）单位主要领导审批签字。

（七）出纳受理，报销支付。

第十条 报销单据要求

（一）经报人对所报销业务单据的真实性、合法性、有效性负责。

（二）报销时，需提供足额、真实的发票。发票的各项要素如单位名称、纳税人识别号、金额、开票人、收款人、复核人等内容须开具完整、准确，并加盖发票专用章，采购内容为办公用品、图书、家具等情形的，须一并开具采购明细，不得仅列示“办公用品一批”、“图书一批”、“办公家具一批”等。

（三）自制原始凭证如工资表、绩效发放表、奖金发放表等须有单位负责人、审核人，经办人或制表人签字方能入账。

（四）涂改、挖补、大小写金额不一致的单据无效，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖单位公章并由经办人员签字。

（五）白条不作为报账凭证。

第十一条 报销时间

（一）每月1日至25日为报销日，除特殊情况外，其余时间不办理报销业务。

（二）当年所有票据须在当年12月31日前报销完毕，除特殊情况外，跨年票据一律不予报销。

第十二条 公务卡使用规定

（一）行政事业单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元以下的零星购买支出，一般应当使用公务卡结算，减少现金支出。

（二）公务卡实行“一人一卡”实名管理，对新增人员，应及时办理申领手续，对调离本单位人员，应当及时办理变更或注销手续，还清卡内债务。

（三）公务卡为个人信用卡，由个人保管，使用公务卡时，公务消费须与个人消费分开。

（四）公务卡支出报销时，应提供发票、消费交易凭条（POS小票），因特殊原因无法取得消费交易凭条（POS小票）的，需书面说明原因。

（五）持卡人须于透支免息还款日前7个工作日提交报销凭证，因个人原因导致报销不及时而产生的一切后果，由持卡人承担。

第四章 国内公务接待

第十三条 国内公务接待坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明、尊重少数民族风俗习惯的原则。

第十四条 接待范围包括出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导等公务活动且有公函的来访人员，同城（五华区、西山区、官渡区、盘龙区、三个国家级开发度假区）、区内考察调研一律不安排用餐。

第十五条 接待标准

（一）接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象总人数的1/3。

（二）工作餐应当供应家常菜、地方菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动植物制作的菜肴。公务接待一律不上酒、不提供香烟，不得使用私人会所和高档消费餐饮场所。

（三）正厅级及相当职务人员的公务接待每餐用餐标准，人均不高于180元；副厅级及相当职务人员的公务接待每餐用餐标准，人均不高于160元。

（四）正处级及相当职务人员的公务接待每餐用餐标准，人均不高于120元；副处级及相当职务人员的公务接待每餐用餐标准，人均不高于100元；其他人员的公务接待每餐用餐标准，人均不高于80元。

（五）参与接待的工作人员工作用餐每餐标准，人均不高于80元。

第十六条 报销规定

（一）公务接待前须进行前置审批，经办人如实填写《呈贡区国内公务接待前置审批单》（见附件1），未经局领导同意而自行安排的接待，所产生费用一律不予报销。

（二）公务接待结束后，经办人如实填写《呈贡区国内公务接待清单》（见附件2），持有关发票按财务管理规定进行报销。

第五章 会计档案管理

第十七条 会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、财务报告、其他会计资料等，是记录和反应单位经济业务的重要材料和证据。

第十八条 每年形成的会计档案，应按归档要求，整理立卷、装订成册，编制会计档案保管清册。

第十九条 会计档案由单位指定的专人保管，出纳人员不得保管会计档案。

第二十条 会计档案不得借出、不得携带外出、如有特殊需要，经局领导批准后，可以提供查阅、复制，查阅、复制时须办理登记手续，查阅、复制人员，严禁在会计档案上涂画、抽换、拆封。

第六章 财务监督

第二十一条 办公室须对本单位财务支出、预算执行、预算调整、资金使用等事项定期在红十字会“三重一大”会议通报。

第二十二条 自觉接受审计、财政、纪检、税务等部门的指导和监督，为财务审计、财务检查、纪检巡查提供相关资料。

第二十三条 加强内部科室的统筹协调和内部控制管理，定期组织内部交叉检查，做好内部“体检”。

第二十四条 按照信息公开相关工作要求，及时、准确做好部门预算、部门决算、部门“三公经费”、绩效管理、政府采购等事项的公开。

第七章  附则

第二十五条 本制度相关条款如因政策法规调整和上级部门要求变化，按照最新规定执行。

第二十六条 本制度由红十字会办公室负责解释，自发布之日起施行。