镇康县红十字会2022年度财务收支

审计报告

镇康县红十字会：

我们接受镇康县红十字会（以下简称“镇康红会”）的委托，组成审计组于2023年05月28日至06月08日对镇康红会2022年度的财务收支情况进行了审计。

 

一、管理层对财务报表的责任

 

按照《政府会计准则——基本准则》、《政府会计制度》及相关财务管理和会计核算规定，提供财务收支会计资料和编制财务报告是镇康红会的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务收支活动相关的内部控制，以使财务会计记录和财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

 

二、注册会计师的责任

 

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对镇康红会2022年度的财务收支发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务收支记录是否不存在重大错报获取合理保证。工作涉及实施审计程序，以获取有关财务记录金额和相关信息披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，我们考虑与财务收支记录相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

 

三、单位基本情况

 

镇康红十字会是从事人道主义工作的社会救助团体，创建于2007年，2007年3月机构独立建制，为正科级事业单位,2022年6月机构改革，调整为参照管理单位。镇康红十字会在县委、县政府的领导和临沧市红十字会的指导下，遵循国际红十字运动“人道、公正、中立、独立、志愿服务、统一、普遍”七项基本原则，依照《中华人民共和国红十字会法》、《中国红十字会章程》、《云南省红十字会条例》以改善最易受损害群体境况为工作目标，依法建会，依法兴会，严格履行职责，广泛开展自然灾害救助、社会救济、医疗救护、无偿献血、艾滋病预防宣传教育、查人转信、红十字青少年工作和对外交往与合作等各项人道主义工作，为促进镇康县经济发展和社会进步做出了重要贡献，发挥了其他社会团体不可替代的特殊作用，成为政府在人道工作领域的有力助手。

内设机构和制度建设情况：截至2022年12月31日，镇康红十字会本级设办公室（赈济救护股）、组织宣传监事股。参照管理编制实际在职在编人员4人。建立了《镇康红十字会财务管理制度》、《镇康红十字会捐赠款物接收和划拨管理流程的通知》、《镇康红十字会机关国有资产管理办法》等管理制度、规定及办法，能够满足日常预算管理和财务核算需要。

2022年红会主要完成以下几个方面工作：

1、提高站位，主动担当作为：一是落实部门包保责任，二是开展走访送温暖活动，三是搭建献爱心平台；

2、聚焦主业，服务中心大局：一是助力现代化边境小康村建设，二是助力绿美镇康建设，三是促进对缅合作交流，四是开展“三救三献”工作；

3、严管厚爱，加强队伍建设：一是加强思想建设，二是加强队伍建设，三是强化作风建设，四是主动接受监督；

4、开展应急救护培训，为群众生命和健康保驾护航。

以往年度审计情况：近两年镇康红会均接受外部审计，其中：临沧中信会计师事务所2020年6月10日出具《镇康县红十字会2019年度财务收支审计报告》（临中信专审字[2020]第73号）；北京永坤会计师事务所（普通合伙）2020年12月13日出具《镇康县红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支情况审计报告》（永坤审字[2020]第G-1777号）；北京义林奥会计事务所（普通合伙）2021年3月15日出具《镇康县红十字会2020年度财务收支审计报告》。

 

四、审计的范围、重点和方法

 

（一）审计的范围

本次审计对镇康红会2022年度财务收支涉及到的报表、账册、凭证和相关预算文件、管理文件等资料进行审计。

（二）审计的重点

镇康红会2022年度财务收支的合法、合规和真实性。

（三）审计的方式：就地审计。

 

五、审计后财务收支情况

 

 

会计期间：2022年度                                                单位：人民币元

项目	审计前	调整数	调整后
一、财政拨款收入	940,988.35		940,988.35
捐赠收入	4,586,390.41		4,586,390.41
其他收入	64,172.97		64,172.97
收入合计	5,591,551.73		5,591,551.73
二、业务活动费用	6,727,362.52		6,727,362.52
单位管理费用
其他费用
资产处置费用
费用合计	6,727,362.52		6,727,362.52
三、本期盈余	-1,135,810.79		-1,135,810.79
加：年初盈余	622,823.09	1,740,369.80	2,363,192.89
其他净资产
减：财政收回资金
四、累计盈余	-512,987.70	1,740,369.80	1,227,382.10

 

注：审计后财务会计报表和预算会计报表详细数据见附件。

 

六、审计意见

 

经审计，我们认为：

（一）镇康红会对收到的财政性资金进行专账管理与核算；财政性资金支出能够按照财政有关规定与财务管理制度办法执行，审批手续比较齐全。

（二）镇康红会对各项社会捐赠收入按项目进行核算与管理，能较好按照捐赠者意愿拨付捐赠资金，资金拨付及审批手续齐全。

（三）镇康红会购置固定资产按照政府采购有关要求报镇康县财政局进行采购计划及审批；处置固定资产按照镇康县国有资产处置相关规定进行。

（四）截至2022年12月31日，镇康红会已执行财政部规定于2019年01月01日正式执行的新《政府会计准则——基本准则》、《政府会计制度》，报表的编制符合《政府会计准则——基本准则》、《政府会计制度》的规定，内控机制基本健全完整。

（五）镇康红会疫情资金和物资处置情况：严格按照疫情资金和物资的相关规定办理和处置，未发现违规现象发生。

 

七、免税资格认定说明

 

（一）免税资格认定条件

按照《财政部、国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知》（财税〔2014〕13号）规定，必须同时满足以下条件才能认定为符合免税资格的非营利组织：

1.依照国家有关法律法规设立或登记的事业单位、社会团体、基金会、民办非企业单位、宗教活动场所以及财政部、国家税务总局认定的其他组织；

2.从事公益性或者非营利性活动；

3.取得的收入除用于与该组织有关的、合理的支出外，全部用于登记核定或者章程规定的公益性或者非营利性事业；

4.财产及其孳息不用于分配，但不包括合理的工资薪金支出；

5.按照登记核定或者章程规定，该组织注销后的剩余财产用于公益性或者非营利性目的，或者由登记管理机关转赠给与该组织性质、宗旨相同的组织，并向社会公告；

6.投入人对投入该组织的财产不保留或者享有任何财产权利，本款所称投入人是指除各级人民政府及其部门外的法人、自然人和其他组织；

7.工作人员工资福利开支控制在规定的比例内，不变相分配该组织的财产，其中：工作人员平均工资薪金水平不得超过上年度税务登记所在地人均工资水平的两倍，工作人员福利按照国家有关规定执行；

8.除当年新设立或登记的事业单位、社会团体、基金会及民办非企业单位外，事业单位、社会团体、基金会及民办非企业单位申请前年度的检查结论为“合格”；

9.对取得的应纳税收入及其有关的成本、费用、损失应与免税收入及其有关的成本、费用、损失分别核算。

（二）免税资格认定条件的审计情况

根据文件规定要求逐项对应：

1.镇康红会于2008年07月经镇康机构编制委员会办公室同意，依法作为独立的正科级机构，由镇康县机构编制委员会办公室印发社会团体统一社会信用代码证书，符合上述免税资格认定的第一个条件。

2.镇康红会业务范围为卫生救护、急救交流、灾害救济、培训服务，是从事人道主义工作的社会救助团体，符合上述免税资格认定的第二个条件。

3.镇康红会2022年度取得的收入主要用于单位日常业务活动及捐赠支出，未用于其他非公益性及营利性支出，符合上述免税资格认定的第三个条件。

4.镇康红会2022年财产及其孳息主要用于单位日常业务活动及捐赠支出，未用于分配，符合上述免税资格认定的第四个条件。

5.镇康红会为参照管理单位，执行《政府会计制度》，将根据政府的要求持续存续，符合上述免税资格认定的第五个条件。

6. 2022年度的镇康红会投入为县财政拨入的财政拨款和取得的捐赠收入，未收到其他投入人的投入；投入人对投入该组织的财产不保留或者享有任何财产权利，符合上述免税资格认定的第六个条件。

7. 镇康红会工作人员分为在编人员和长期聘用人员，在编人员的工资福利按照事业单位管理，由县财政统一发放。截至2022年12月31日镇康县红十字会实际在编人员4人，全年财政统发工资薪金共计474088元，其他社会保障缴费13763.97元、养老保险金额为84953.12元、基本医疗保险金额37704.82元，共计610509.91元，在编人员2022年年平均工资为118522元。

镇康红十字会税务登记所在地为镇康县，镇康县统计局发布的2022年镇康县城镇非私营单位在岗职工年平均工资为90748元，在编人员和长期聘用人员2022年度人均平均工资未超过2022年镇康县城镇非私营单位在岗职工两倍年平均工资181496元，符合上述免税资格认定的第七个条件。

8.根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发〔2015〕50号)等文件的相关要求，于2016年5月24日经镇康县机构编制委员会办公室批准换发统一社会信用代码证书，后因2019年机构改革单位性质由参公事业单位改为财政全额拨款事业单位，统一社会信用代码：13533525MB0022859B，符合上述免税资格认定的第八个条件。

9. 2022年度镇康红十字会的收入按照收入的性质分别进行核算，分为财政拨款收入、捐赠收入、其他收入，发生的支出均与上述收入相关，主要为人员薪酬、捐赠支出等，上述收入均符合《财政部、国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税[2009]122号）中规定的免税收入，符合上述免税资格认定的第九个条件。

2022年度收入支出明细情况如下（金额单位元）：

收入项目	金额	支出项目	金额
一、财政拨款收入	940,988.35	一、 财政补助支出	940,988.35
二、捐赠收入	4,586,390.41	二、捐赠支出	3,886,294.83
三、其他收入	64,172.97	三、其他支出	1,900,079.34
三、收入合计	5,591,551.73	四、支出合计	6,727,362.52

经审计，我们认为镇康红会满足《财政部、国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知》（财税〔2014〕13号）中规定的非营利组织免税资格认定条件。

附件： 

1．《会计报表附注》；

2．《政府会计制度》会计报表。

 

北京合瑞君华会计师事务所       中国注册会计师：

（普通合伙）

                                  中国注册会计师：

中国· 北京             

 

 

2023年06月08日

政府会计制度

--截止2022年12月31日止会计报表附注

　　（一）单位基本情况

    1、单位职能：保护人的生命和健康，发扬人道主义精神，促进和平进步事业。

    2、主要业务活动：卫生救护、急救交流、灾害救济、培训服务、无偿献血、遗体和人体器官捐献、造血干细胞捐献工作。

    3、预算管理关系：镇康县财政一级预算单位。

    4、社会统一信用代码：13533525MB0022859B。

    5、单位负责人： 李跃彬。

    6、财务负责人：何晓冬。

    7、会计：李中秀（财政核算中心）。

    8、办公电话：0883-6631180。

    5、所在地：云南省临沧市镇康县泰和路165号（县政府大楼）五楼。

    （二）会计报表编制基础

    编制基础：财务会计报表以权责发生制为编制基础，预算会计以收付实现制为编制基础。

    （三）遵循政府会计准则、制度的声明

    单位遵循《政府会计准则--基本准则》、《政府会计制度》。重要会计政策变更情况：2019年1月1日，贵单位根据财政部门统一下发的《政府会计准则——基本准则》、《政府会计制度》和《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表的衔接规定》对2019年的会计政策作出了重大变更和调整，并顺利对接衔接，2019年1月1日起执行财务会计和预算会计两个体系并行和有机衔接，财务会计以权责发生制为记账基础，预算会计以收付实现制为记账基础，双基础、双分录、双报告。

    （四）重要会计政策和会计估计

    1、会计期间：使用自然年度会计期间作为会计分期，公历1月1日-12月31日为一个会计制度。

    2、记账本位币：人民币（元）。

    3、坏账准备的计提方法：单位往来较少，暂不计提坏账准备。

    4、存货：

    （1）存货类别：暂无类别；

    （2）计价方法：成本法；

    （3）存货类别：暂无类别；

    （4）盘存制度：永续盘存制；

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：一次性摊销法。

    5、长期股权投资的核算方法：无。

    6、固定资产：

    （1）固定资产分类：房屋及构筑物、专用设备、通用设备、文物和成列品、图书档案、家具用具装具及动植物六个类别；

    （2）折旧方法：平均年限法（一）；

    （3）折旧年限和年折旧率：按财政部颁布的3号准则；

    （4）融资租入固定资产的计价和折旧方法：无。

    7、无形资产：

    （1）计价方法：成本法；

    （2）使用寿命有限的无形资产估计情况：10年摊销；

    （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：按财政部颁布的4号准则；

    （4）单位内部研究开发项目划分研究阶段和开发阶段的具体标准：无。

    8、公共基础设施

    （1）公共基础设施分类：无；

    （2）折旧（摊销）方法：无；

    （3）折旧（摊销）年限：无；

    （4）确定依据：无。

    9、政府储备物资

    （1）政府储备物资分类：无；

    （2）确定其发出成本所采用的方法：成本法。

    10、保障性住房

    （1）保障性住房分类：无；

    （2）折旧方法：无；

    （3）折旧年限：无。

    11、其他重要的会计政策和会计估计

    （1）重要的会计政策：无；

    （2）重要的会计预估：无。

    12、本期发生重要会计政策和会计估计变更

    （1）变更的内容和原因：国家行政事业单位统一执行；

    （2）受其重要影响的报表项目名称和金额：所有会计报表重新按政府会计制度编制，包括资产负债表、收入费用表（年）、现金流量表、净资产变动表、预算收入支出表、预算结转结余变动表、财政拨款预算收入支出表。

    （3）相关审批程序：由镇康县财政局统一要求通知执行；

    （4）会计估计变更开始适用的时点：2019年01月01日。

   （五）报表附注

    1、货币资金的披露：

货币资金的披露
编制单位：镇康县红十字会	2022年12月	单位：元
项目	期末余额	年初余额
库存现金
银行存款	1,077,705.51	468,569.64
其他货币资金
合计	1,077,705.51	468,569.64

    

    2、应收账款按照债务人类别披露：2022年单位无应收账款往来。

    3、存货的披露：2022年单位无存货。

4、其他应收款的披露：

其他应收账款的披露
编制单位：镇康县红十字会	2022 年 12 月	单位：元
债务人类别及明细	期末余额	年初余额
财政预拨资金支出	16,880.73	16,880.73
无财力列支部分	16,757.86	16,757.86
无财力列支（2021年起）	3,726.67	3,726.67
南伞镇财政所	150,000.00	150,000.00
合计	187,365.26	187,365.26

 

    5、长期投资的披露：2022年单位无长期投资。

    6、固定资产的披露：

固定资产的披露
编制单位：镇康县红十字会		2022年12月		单位：元
（1）固定资产的披露
项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原值合计	150,899.00	1,500.00		152,399.00
其中：房屋及构筑物
通用设备	140,285.00	1,500.00		141,785.00
专用设备
文物和陈列品	3,834.00			3,834.00
图书、档案
家具、用具、装具及动植物	6,780.00			6,780.00
二、累计折旧合计	132,828.17	4,982.80		137,810.97
其中：房屋及构筑物
通用设备	131,828.96	4,531.00		136,359.96
专用设备
家具、用具、装具	999.21	451.80		1,451.01
三、账面价值合计	18,070.83	1,500.00	4,982.80	14,588.03
其中：房屋及构筑物
通用设备	8,456.04	1,500.00	4,531.00	5,425.04
专用设备
文物和陈列品	3,834.00			3,834.00
图书、档案
家具、用具、装具及动植物	5,780.79		451.8	5,328.99

    （2）已提足折旧的固定资产名称、数量等情况

    说明：无。

    （3）出租、出借固定资产以及固定资产对外投资等情况

    说明：无。

    7、在建工程的披露： 无。

    8、无形资产的披露：无。

    （2）计入当期损益的研发支出金额、确认为无形资产的研发支出金额：无。

    （3）无形资产出售、对外投资等处置情况

    说明：无。

    9、公共基础设施的披露：2022年单位无公共基础设施。

    10、政府储备物资的披露：2022年单位无政府储备物资。

    11、受托代理资产的披露：

受托代理资产的披露
编制单位：镇康县红十字会		2022年12月		单位：元
资产类别	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
货币资金
受托转赠物资
受托存储保管物资
罚没物资
其他
合计

    12、应付账款按照债权人类别披露：2022年单位无应付账款。

    13、其他流动负债的披露：2022年单位无其他流动负债。

    14、长期借款的披露：2022年单位无长期借款。

    15、事业收入按照收入来源的披露：2022年单位无事业收入。

    16、非同级财政拨款按照收入来源的披露：2022年单位无非同级财政拨款。

    17、其他收入按照收入来源的披露：

其他收入按照收入来源的披露
编制单位：镇康县红十字会	2022年12月	单位：元
收入来源	本期发生额	上期发生额
本部门内部单位
本部门以外同级政府单位
镇康县公安局	10000.00
镇康县人民政府办公室	3200.00
本部门以外非同级政府单位
其他
接收捐赠二维码测试费返还	0.02
个人所的税手续费返还	2.95
红十字会会员会费收入	50970.00
合计	64172.97

    18、业务活动费用的披露：

业务活动费用的披露
编制单位：镇康县红十字会	2022年12月	单位：元
（1）按经济分类的披露
项目	本期发生额	上期发生额
工资福利费用	601,500.12
商品和服务费用	2112566.40
对个人和家庭的补助费用	4008313.20
对企业补助费用
固定资产折旧费	4982.8
无形资产摊销费
公共基础设施折旧（摊销）费
保障性住房折旧费
计提专用基金
合计	6,727,362.52
（2）按支付对象的披露
支付对象	本期发生额	上期发生额
本部门内部单位
本单位（计提折旧和摊销）	4,982.80
单位2
本部门以外同级政府单位
单位1
单位2
其他
供应商和服务商	2112566.40
其他个人	4609813.32
合计	6,727,362.52

    19、其他费用按照类别披露：2022年单位无其他费用。

    20、本期费用按照经济分类的披露：

本期费用按照经济分类的披露
编制单位：镇康县红十字会	2022年12月	单位：元
项目	本年数	上年数
工资福利费用	601,500.12
商品和服务费用	2112566.40
对个人和家庭的补助费用	4008313.20
对企业补助费用
固定资产折旧费	4,982.80
无形资产摊销费
公共基础设施折旧（摊销）费
保障性住房折旧费
计提专用基金
所得税费用
资产处置费用
上缴上级费用
对附属单位补助费用
其他费用
合计	6,727,362.52

    21、本年盈余与预算结余的差异情况说明：

 

本年盈余与预算结余的差异情况说明
编制单位：镇康县红十字会	2022年12月	单位：元
项 目		金额
一、本年预算结余（本年预算收支差额）		-1,132,327.99
二、差异调节
（一）重要事项的差异
加：1.当期确认为收入但没有确认为预算收入
（1）应收款项、预收账款确认的收入
（2）接受非货币性资产捐赠确认的收入
2.当期确认为预算支出但没有确认为费用		1,500.00
（1）支付应付款项、预付账款的支出
（2）为取得存货、政府储备物资等计入物资成本的支出
（3）为购建固定资产等的资本性支出		1,500.00
（4）偿还借款本息支出
减：1.当期确认为预算收入但没有确认为收入
（1）收到应收款项、预收账款确认的预算收入
（2）取得借款确认的预算收入
2.当期确认为费用但没有确认为预算支出		4,982.80
（1）发出存货、政府储备物资等确认的费用
（2）计提的折旧费用和摊销费用		4,982.80
（3）确认的资产处置费用（处置资产价值）
（4）应付款项、预付账款确认的费用
（二）其他事项差异
三、本年盈余（本年收入与费用的差额）		-1,135,810.79

    22、其他重要事项说明

    （1）资产负债表存在的重要或有事项说明：

    a、重要事项：无。

    b、或有事项：无。

    （2）、以名义金额计量的资产名称、数量等情况，以及以名义金额计量理由的说明：

    a、名义金额计量的资产名称、数量等情况：无。

    b、以名义金额计量理由：无。

    （3）通过债务资金形成的固定资产、公共基础设施、保障性住房等资产的账面价值、使用情况、收益情况及与此相关的债务偿还情况等的说明：

     a、账面价值说明：无。

     b、使用情况说明：无。

     c、收益情况说明：无。

     d、相关的债务偿还情况说明：无。

     (4) 重要资产置换、无偿调入（出）、捐入（出）、报废、重大毁损等情况的说明:

     a、资产置换说明：无。

     b、无偿调入（出）说明：无。

     c、捐入（出）说明：无。

     d、报废情况说明：无。

     e、重大毁损情况说明：无。

     (5) 将单位内部独立核算单位的会计信息纳入本单位财务报表情况的说明:无。

    （6）政府会计具体准则中要求附注披露的其他内容：无。

    （7）有助于理解和分析单位财务报表需要说明的其他事项：

    2022年管理层成员和员工的数量以及获得的薪金等报酬人均平均未超过2022年镇康县城镇非私营单位在岗职工两倍年平均工资。

    （六） 2022年受托代理业务情况的说明：无。

　　（七）2022年公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的名称、数量、来源和用途等情况：无。

　　（八）2022年对外承诺和或有事项情况的说明：无。

　　（九）2022年接受劳务捐赠情况的说明：无。

    （十）2022年财务会计核算情况：正常按照权责发生制核算并生成相应财务会计报表。

　　（十一）2022年预算会计核算情况：正常按照收付实现制核算并生成相应预算会计报表。

　　（十二）2022年资产负债表日后无调整事项：无；

（十三）2022年有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项：无。

                                                

镇康县红十字会

                                   2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产负债表
会政财01表
编制单位：镇康县红十字会		2022年12月31日				单位：元
资产	期末余额	年初余额		负债和净资产		期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	1,077,705.51	468,569.64		短期借款
短期投资				应交增值税
财政应返还额度				其他应交税费		1,535.41	1,261.48
应收票据				应缴财政款		735.26	355.09
应收账款净额				应付职工薪酬
预付账款				应付票据
应收股利				应付账款
应收利息				应付政府补贴款
其他应收款净额	187,365.26	187,365.26		应付利息
存货				预收账款
待摊费用				其他应付款		50,006.03	49,566.07
一年内到期的非流动资产				预提费用
其他流动资产				一年内到期的非流动负债
流动资产合计	1,265,070.77	655,934.90		其他流动负债
非流动资产：				流动负债合计		52,276.70	51,182.64
长期股权投资				非流动负债：
长期债券投资				长期借款
固定资产原值	152,399.00	150,899.00		长期应付款
减：固定资产累计折旧	137,810.97	132,828.17		预计负债
固定资产净值	14,588.03	18,070.83		其他非流动负债
工程物资				非流动负债合计
在建工程				受托代理负债
无形资产原值				负债合计		52,276.70	51,182.64
减：无形资产累计摊销
无形资产净值
研发支出
公共基础设施原值
减：公共基础设施累计折旧（摊销）
文物文化资产
保障性住房原值
减：保障性住房累计折旧				净资产：
保障性住房净值				累计盈余		1,227,382.10	622,823.09
长期待摊费用				专用基金
待处理财产损溢				权益法调整
其他非流动资产				无偿调拨净资产*
非流动资产合计	14,588.03	18,070.83		本期盈余*
受托代理资产				净资产合计		1,227,382.10	622,823.09
资产总计	1,279,658.80	674,005.73		负债和净资产总计		1,279,658.80	674,005.73
收入费用表
会政财02表
编制单位：镇康县红十字会			2022年12月		单位：元
项目			本年数		上年数
一、本期收入			5,591,551.73		8,102,889.00
（一）财政拨款收入			940,988.35		5,819,406.00
其中：政府性基金收入
（二）事业收入
（三）上级补助收入
（四）附属单位上缴收入
（五）经营收入
（六）非同级财政拨款收入			13,200.00
（七）投资收益
（八）捐赠收入			4,586,390.41		287,290.00
（九）利息收入
（十）租金收入
（十一）其他收入			50,972.97		1,996,193.00
二、本期费用			6,727,362.52		7,881,292.29
（一）业务活动费用			6,727,362.52		7,881,292.29
（二）单位管理费用
（三）经营费用
（四）资产处置费用
（五）上缴上级费用
（六）对附属单位补助费用
（七）所得税费用
（八）其他费用
三、本期盈余			-1,135,810.79		221,596.71

 

 

 

 

 

 

净资产变动表
							会政财03表
编制单位：镇康县红十字会			2022年				单位：元
项目	本年数				上年数
	累计盈余	专用基金	权益法调整	净资产合计	累计盈余	专用基金	权益法调整	净资产合计
一、上年年末余额	622,823.09			622,823.09
二、以前年度盈余调整（减少以“-”号填列）	1,740,369.80	——	——	1,740,369.80		——	——
三、本年年初余额	2,363,192.89			2,363,192.89
四、本年变动金额（减少以“-”号填列）	-1,135,810.79			-1,135,810.79
（一）本年盈余	-1,135,810.79	——	——	-1,135,810.79		——	——
（二）无偿调拨净资产		——	——			——	——
（三）归集调整预算结转结余		——	——			——	——
（四）提取或设置专用基金			——				——
其中：从预算收入中提取	——		——		——		——
从预算结余中提取			——				——
设置的专用基金	——		——		——		——
（五）使用专用基金			——				——
（六）权益法调整	——	——			——
五、本年年末余额	1,227,382.10			1,227,382.10

 

 

现金流量表
会政财04表
编制单位：镇康县红十字会		2022年		单位：元
项目		本年金额		上年金额
一、日常活动产生的现金流量：
财政基本支出拨款收到的现金		663,236.85		5,819,406.00
财政非资本性项目拨款收到的现金		277,751.50
事业活动收到的除财政拨款以外的现金		4,650,563.38		2,284,208.00
收到的其他与日常活动有关的现金
日常活动的现金流入小计		5,591,551.73		8,103,614.00
购买商品、接受劳务支付的现金		4,379,415.74		7,221,429.08
支付给职工以及为职工支付的现金		601,500.12		653,479.95
支付的各项税费
支付的其他与日常活动有关的现金
日常活动的现金流出小计		4,980,915.86		7,874,909.03
日常活动产生的现金流量净额		-4,980,915.86		-7,874,909.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产、公共基础设施等收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动的现金流入小计
购建固定资产、无形资产、公共基础设施等支付的现金		1,500.00
对外投资支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动的现金流出小计		1,500.00
投资活动产生的现金流量净额		-1,500.00
三、筹资活动产生的现金流量：
财政资本性项目拨款收到的现金
取得借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动的现金流入小计
偿还借款支付的现金
偿还利息支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动的现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金净增加额		609,135.87		228,704.97
预算收入支出表
会政预01表
编制单位：镇康县红十字会	2022年		单位：元
项目	本年数		上年数
一、本年预算收入	5,591,551.73		8,102,889.00
（一）财政拨款预算收入	940,988.35		5,819,406.00
其中：政府性基金收入
（二）事业预算收入
（三）上级补助预算收入
（四）附属单位上缴预算收入
（五）经营预算收入
（六）债务预算收入
（七）非同级财政拨款预算收入	13,200.00
（八）投资预算收益
（九）其他预算收入	4,637,363.38		2,283,483.00
其中：利息预算收入
捐赠预算收入	4,586,390.41		287,290.00
租金预算收入
二、本年预算支出	6,723,879.72		7,874,909.03
（一）行政支出
（二）事业支出	6,723,879.72		7,874,909.03
（三）经营支出
（四）上缴上级支出
（五）对附属单位补助支出
（六）投资支出
（七）债务还本支出
（八）其他支出
其中：利息支出
捐赠支出
三、本年预算收支差额	-1,132,327.99		227,979.97

 

 

 

 

预算结转结余变动表
会政预02表
单位名称：镇康县红十字会	2022年	单位：元
项目	本年数	上年数
一、年初预算结转结余	604,752.26	367,772.29
（一）财政拨款结转结余		20,078.80
（二）其他资金结转结余	604,752.26	347,693.49
二、年初余额调整（减少以“-”号填列）	1,740,369.80
（一）财政拨款结转结余	1,740,369.80
（二）其他资金结转结余
三、本年变动金额（减少以“-”号填列）	-1,132,327.99	227,979.97
（一）财政拨款结转结余	-1,740,369.80	-20,078.80
1.本年收支差额	-1,740,369.80	-20,078.80
2.归集调入
3.归集上缴或调出
（二）其他资金结转结余	608,041.81	248,058.77
1.本年收支差额	608,041.81	248,058.77
2.缴回资金
3.使用专用结余
4.支付所得税
四、年末预算结转结余	1,212,794.07	604,752.26
（一）财政拨款结转结余
1.财政拨款结转
2.财政拨款结余
（二）其他资金结转结余	1,212,794.07	604,752.26
1.非财政拨款结转	1,162,375.44	490,745.06
2.非财政拨款结余	50,418.63	114,007.20
3.专用结余
4.经营结余（如有余额，以“-”号填列）

 

 

 

财政拨款预算收入支出表

会政预03表

编制单位：镇康县红十字会

2022年

单位：元

项目

年初财政拨款结转结余

调整年初财政拨款结转结余

本年归集调入

本年归集上缴或调出

单位内部调剂

本年财政拨款收入

本年财政拨款支出

年末财政拨款结转结余

结转

结余

结转

结余

结转

结余

一、一般公共预算财政拨款

1,740,369.80

940,988.35

2,681,358.15

（一）基本支出

663,236.85

663,236.85

1.人员经费

601,500.12

601,500.12

2.日常公用经费

61,736.73

61,736.73

（二）项目支出

1,740,369.80

277,751.50

2,018,121.30

1.XX项目

二、政府性基金预算财政拨款

（一）基本支出

1.人员经费

2.日常公用经费

（二）项目支出

1.XX项目

总计

1,740,369.80

940,988.35

2,681,358.15

会计主管：

制表：