永胜县红十字会预算管理制度

第一条  为加强内部控制，提高预算的科学性和严肃性，达成预算目标，根据国家有关法律、法规和《行政事业单位内部控制基本规范》，特制定本制度。

第二条  本制度所称的预算管理是指对相关经费、额度的测算和安排，以有效地组织和协调单位运行，完成年度工作目标和任务。预算由收入预算和支出预算组成，综合反映预算年度内的资金收支规模和资金使用方向，是财务工作的基本依据。

第三条  本制度适用于永胜县红十字会的预算管理工作，单位所有经费收支均应纳入预算管理。

第四条  坚持“量入为出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”的总原则，采取目标责任制的预算管理方式，对单位内部预算的编审、批复、执行、追加、调整、决算与评价等进行全过程管理。

第五条  预算管理实行“集体决策、标准统一、归口统筹、分级执行”的层级管理形式，具体划分为预算决策机构、预算日常管理机构及预算实施机构三个层次的预算管理组织体系。

第六条  党组会会议是单位预算业务管理的决策机构，其主要职责是：

（一）审批预算相关管理制度；

（二）审议单位年度财务预决算及执行方案；

（三）听取年度预算执行情况分析报告，对年度预算执行检查情况提出要求；

（四）审议预算追加调整方案；

第七条 财务室是预算日常管理部门，其主要职责是：

（一）负责草拟预算业务内部管理制度、年度预算编制总体目标和总体要求；

（二）负责预算编制工作，负责预算的上传下达；

（三）汇总审核年度预算、决算草案、年度预算追加和调整方案；

（四）检查、考核和分析年度预算执行情况；

（五）编写预算执行分析报告；

（六）按相关规定做好预决算及相关财务数据的社会公开工作；

第八条  综合办公室是预算实施机构，其主要职能是：

（一）根据工作职能，按规定及时申报下一年度经费预算，填写《项目申报书》，明确立项依据、内容和经费额度；

（二）根据内外部环境变化和工作计划的调整，提出预算追加调整申请，负责本科室、单位预算的综合平衡和执行监控、项目绩效评价及其他相关任务；

第九条  经费预算应当根据国家法律、政策和财政部门预算编制规定，按照“保证刚性、突出重点、量入为出、收支平衡”的原则编制。

第十条  预算编审总体要求

在预算编制前，制定下年度工作计划，并分解落实到各科室。财务会计在充分做好预算编制的基础数据准备工作的基础上，按照财政部门和预算日常管理机构的规定和要求，正式编制年度收支预算。

第十一条  预算收支编审原则

（一）收入预算编制，应考虑单位维持正常运转和发展的需要，参考以往年度预算执行情况，根据下年度的收入增减因素测算编制，实事求是、积极稳妥合理预算本单位收入规模；编报全口径预算，按照规定必须列入预算的收入应报尽报，不得隐瞒少列，也不得将上年非常规性收入作为编制依据夸大收入预算；

（二）预算支出编制，充分考虑经济、政策和管理等方面的因素变化，结合单位发展的各项指标和履行职能需要，坚持量力而行、量入为出、保障重点、突出民生的原则，合理安排支出预算。

第十二条  预算收支编审要求

（一）日常公用支出经费实行统筹管理，项目经费实行归口管理。编制过程中要增强预算刚性，尽量细化，便于审核和操作。

（二）项目经费由各科室根据下一年度工作计划、工作任务和管理职能需要，在预算控制数范围内提出，并提供每个项目的项目申报书（包括立项依据）、项目绩效目标、项目经费预算、政府采购预算等申报材料。

分管领导应加强对预算编制的指导和审核，确保预算编制的合理合规，增强预算的执行能力和可操作性。

第十三条  预算编制程序

（一）预算编制审批程序

1.“一上”：

（1）每年第三季度，会计根据工作职能、上一年度预算执行情况和下一年度工作计划，按照“全面、确需、节俭、共享”的要求提出年度经费需求；

（2）财务会计负责审核、汇总各科室年度经费需求，形成预算草案，提交执委会同意后上报党组会审议，审议通过后，上报县财政局。

2.“二上”：

县财政局的“一下”预算控制数下达后，财务会计组织各科室共同提出本单位整体预算修订意见，编制预算草案，提交执委会同意后上报党组会审议，审议通过后，上报县财政局。

（二）预算分解程序

预算核准后，财务会计将县财政局“二下”预算批复进行分解，报执委会、党组会审议。

第十四条 预算公开

按财政部门要求，预算批复下达15日内，在县政府门户网站、云南省财政厅网站预决算公开平台、单位门户网站公开当年预算，保证预算公开及时、完整、真实。公开内容为《部门预算批复的通知》及附表、《部门预算公开情况表》《部门预算编制说明》、《“三公”经费说明》及《预算绩效评价表》等（除涉密信息外）。

第十五条  预算执行原则

（一）依法组织收入。按规定及时足额征收各项收入，做到应收尽收，严禁虚报收入，确保预算收入的真实性和完整性。

（二）严格预算支出。贯彻“先有预算后有支出”的原则，确保收支平衡，严格执行经批复的预算，强化预算的严肃性。

（三）建立健全监控体系。加强对预算执行的全过程、全方位监督，确保预算顺利执行。

第十六条  预算执行要求

（一）严格在批复的预算额度和范围内开支。所有开支事项必须明确所属预算指标，并提供真实、合法、有效的票据，按单位采购管理、经费收支、固定资产、项目管理等相关规定履行相关审核、审批程序。

（二）对预算执行过程和结果加强监督检查，开展绩效评价工作。

第十七条  财务会计定期统计预算执行进度，编制财务分析报告，及时向会领导报告经费使用和增减变动情况。综合办公室依据预算执行情况合理安排项目支出。

第十八条  预算追加、调整是指经批准的预算，在执行过程中因特殊情况需要增加、调整支出。

第十九条  各科室应严格按照审定下达的预算执行，合理安排经费支出。预算经费原则上不予追加、调整，确因工作需要作调整的，一事一报，按相关规定报批。

第二十条  财务会计应按规定时间要求，在年终关账前，及时清理、核对往来款项和各类物资账，及时结报本年度发生的各类支出。由县财政局国库支付中心依据会计核算资料和有关规定，及时、准确、完整地编制年度财务决算报告，上报县财政局。

第二十一条  财务会计根据县财政局下发的相关预算绩效考核评价通知，提出绩效考核项目，经县财政局批复后，对项目进行绩效评价，编制绩效评价报告。

第二十二条  本制度未作规定的，适用相关法律、法规和县有关主管部门的规定。