思茅区红十字会财务管理制度

一、经费支出审批。坚持“先审批、后开支，谁经手、谁负责，谁分管、谁把关，事前报告、一事一结、及时报账”的原则。坚持“一支笔”审批的原则，防止多头审批和无计划开支。

二、经费支出须先填写《思茅区红十字会经费支出审批单》完成事前审批手续，再履行相关经费支出报批程序。各项常规支出可先支出后补审批手续和报批程序。（常规支出是指：工资福利支出中代扣代缴部分；商品和服务支出中电话费、电费、水费、车辆保险费等）

三、经费支出必须以合法有效的原始票据作为支出依据，报销费用的原始票据应当来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据报销。报销费用的经办人及股室负责人对原始票据和事项的真实性、合法性负责。

四、发票内容填写要规范完整、字迹清楚，时间、品名、数量、单价、金额等内容要齐全、真实，不得涂改、挖补。属政府采购的，在报销时必须附有完备的采购手续；各项经费支出需提交审核手续齐全的经费支出审批单、会议纪要等附件同原始发票一起入账。

五、建立完善经费支出责任制度，报销费用的经办人为责任人。报销费用的经办人、财务负责人、分管财务领导和主要领导等签字不全的，财务不予报销。

六、差旅费。国内差旅费指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的交通费、住宿费和伙食补助费。报销必须严格执行规范差旅伙食费和交通费收交管理有关事项的通知。

七、工作人员出差前必须在“公务之家”提出出差申请，并上传出差依据（外出公务、会议、学习、培训等报销差旅费必须附主办单位通知文件），明确出差人员、天数、交通工具等，按权限履行出差审批手续。机票、住宿可在“公务之家”预定，住宿费用也可由出差人员和酒店实地用公务卡结算。出差结束后应及时在“公务之家”办理报销手续。报销需上传并提供出差审批单、车（船）票、机票、住宿费发票等原始凭证。

八、会议费。指会议期间住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、设备租赁费等。报销必须严格执行机关会议费管理办法，并填写《思茅区红十字会会议（培训）经费预算审批单》完成事前审批手续。报销需提供会议经费预算审批单及会议通知、参会人员签到表、服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等原始凭证。

九、培训费。指使用财政资金在国内举办的三个月以内的岗位培训、任职培训、专门业务培训、综合培训等发生的住宿费、伙食费、场地费、授课费、资料费、交通费和其他费用。报销必须填写《思茅区红十字会会议（培训）经费预算审批单》完成事前审批手续。报销需提供会议预算审批单或外出培训审批单、正规培训文件通知、参训人员签到表、授课费签收单、原始明细单据，电子结算单等原始凭证。外出培训需事前在“公务之家”提出外出培训申请，并上传培训文件或培训通知完成事前审批手续。培训结束后应及时在“公务之家”办理报销手续。报销需上传并提供培训机构出具的原始明细单据，电子结算单等原始凭证。

十一、本制度由思茅区红十字会办公室负责解释。

十二、本规定未尽事宜，按照财务相关规定办理。

十三、本制度自印发之日起执行。