峨山彝族自治县红十字会2023年度决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1.峨山彝族自治县红十字会是从事人道主义工作的社会救助团体，以保护人的生命和健康，维护人的尊严，发扬人道主义精神，促进和平进步事业为宗旨。在县委、县人民政府的正确领导下，不忘人道初心，牢记使命，认真履职，聚焦"三救三献"主责主业，积极开展救援、救护、救助工作，推动无偿献血、无偿捐献造血干细胞、人体器官和遗体等工作，不断发扬“人道、博爱、奉献”的红十字精神，充分发挥党和政府在人道领域的助手作用。2023年，认真贯彻落实党的二十大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委政府中心工作，聚焦主责主业，在围绕中心服务大局中担当作为，为深入推进作风革命、效能革命、持续深化“玉溪之变”，不断发扬“人道、博爱、奉献”的红十字精神，发挥好党和政府在人道领域的桥梁纽带作用。

2.机构情况：上年度机构数1个，属参公管理事业单位，本年度无变化，机构数1个，属参公管理事业单位。

3.人员情况：本单位编制4人，上年度年末在职人员实有5人，退休人员0人，本年度年末在职人员实有4人，退休人员0人。

（二）当年取得的主要事业成效。

1.募集善款再创新高。2023年，县红十字会实行全员募集、项目带动、多措并举、联合募捐举措，依法依规开展2023年“99公益日—博爱峨山行”捐资助学募捐公益活动，从8月中旬到10月初，线上、线下同时开展，捐款、捐物同步进行。全县累计捐款捐物214.08万元（含腾讯配捐10.25万元）。捐赠人次和捐赠金额均创造了峨山历史新高，我县线上募捐总额位居全市第一，为云南省筹款100万元以上的7个县级红十字之一，开创了峨山公益事业发展的新里程。

2.人道救助工作暖人心。一是开展“博爱送万家”活动。博爱送万家温暖活动覆盖了8个乡镇、66个村（社区）帮扶点的困难家庭、残疾病患、器官捐献家庭等187户，慰问物资价值达3万余元。二是执行2022年“99公益日—博爱玉溪行”项目，慰问为各定点帮扶单位干部职工“一对一”等结对帮扶低收入脱贫户和“三类”监测测户418户，执行项目金为2.92万元，项目执行率为100%。三是做好患重大疾病患者家庭救助工作。2023年共救助贫困大病患者4人，发放救助金4000元，给予大病致贫的困难家庭给予党委政府的关爱。

3.超额完成应急救护培训任务。2023年，完成应急救护培训42期11292人，其中：取证培训7期275人，公益性培训35期11017人。超额完成10000人培训任务，使广大群众了解和掌握自救互救技能，提高保护生命安全，加强自我防护和救护的意识和能力，云南健康县城建设创建对应急救护要求得到很好的贯彻落实。

4.“三献”工作和志愿服务取得较大进步。一是为8名造血干细胞志愿捐献者采集血样，成功加入中国造血干细胞捐献者资料库。三是完成人体器官志愿登记110人任务。三是利用开展“博爱送万家”、“99公益日—博爱玉溪行”“爱心助考、为梦护航”、2023年科技文化卫生“三下乡”等组织志愿服务活动8次，累计服务时长达40.5小时，2023年新建立了一支彝山红十字宣传志愿服务队。

5.红十字基层组织建设取得新进展。加强红十字基层组织建设是依法建会、依法兴会、依法治会，推动新形势下红十字事业持续发展的基础，2023年先后在成立双江小学和双江二学成立基层红十字学校，并发展青少年会员250人，发展志愿者35人，基层组织建设为开展人道主义关怀提供了更贴近、更快捷的服务平台。

6.设立峨山首个“博爱图书角”。县红十字会多次向省红十字会争取，7月峨山首个“博爱图书角”项目落户双江小学。省红会援助博爱图书角项目含博爱图书339册价值5200元、书柜800元，牌子1块价值115元，合计总价值6115元，“博爱图书角”为孩子们提供固定的阅读空间、增加孩子们的阅读能力和浓厚兴趣、开阔孩子们的视野、提高思维活力、丰富孩子们的文化生活，传播知识的种子。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2023年年初预算收入支出为953,740.43元。与2022年初预算收入支出968,456.78元相比，减少14,716.35元，减少了1.52%。与上年基本持平。

（二）收入支出预算执行情况。

2023年决算总收入为748,619.75元，决算数与预算数953,740.43元相比，差额为205,120.68元。与2022年决算总收入1,020,506.62元相比，减少了271,886.87元，下降了26.64%。主要原因是2023年工作人员调出，人员减少，相关人员费用减少，部分工作经费减少。2023年决算总支出为748,619.75元，决算数与预算数953,740.43元相比，差额为205,120.68元。与2022年决算总支出1,020,506.62元相比，减少了271,886.87元，减少了26.64%。主要原因是2023年工作人员调出，人员减少，相关人员费用减少，部分工作经费减少。

1.收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况：

2022年基本支出收支预、决算数增减情况表

单位：元

（2）差异原因分析，决算数与预算数产生差额的原因：

2023年决算总支出为748,619.75元，其中：基本支出748,619.75元，项目支出0.00元，而2023年初部门预算数总支出为953,740.43元，其中：基本支出为元，项目支出953,740.430元，决算数与预算数相比差额为205,120.68元。决算数与预算数产生差额的原因主要是2023年工作人员调出，人员减少，相关人员经费减少，部分工作经费减少。

2.收入支出结构分析。

（1）本年收入748,619.75元，其中：基本收入748,619.75元，占总收入的100%；项目支出收入0.00元，占总支出的0.00%。

（2）本年支出748,619.75元，其中：工资福利支出682,748.45元（全部为基本支出），占总支出的91.20%；商品和服务支出65,871.30元（全部为基本支出），占总支出的8.80%；对个人和家庭的补助0元，（其中：基本支出0元,项目支出0元），占总支出的0%，资本性支出0元，占总支出的0%.

（3）本年度收入为748,619.75元，与上年度决算收入1,020,506.62元相比，减少271,886.87元，下降了26.64%。主要原因是本年度工作人员调出，人员减少，相关人员经费减少，2023年部分工作经费减少。本年度支出为748,619.75元，与上年度决算支出1,020,506.62元相比,减少271,886.87元，下降了26.64%。主要原因是本年度工作人员调出，人员减少，相关人员经费减少，2023年部分工作经费减少。

3.支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：①2023年公务接待费年初预算500.00元，实际支出400.00元，国内公务接待1批次6人次，接待人均支出66.67元，实际支出与年初预算相比减少100.00元，与上年613.00元相比减少213.00元，下降34.75%。主要原因是：在2023年公务接待中我们严格坚持标准，力争在预算限额安排公务接待。②公车运行费用年初预算0元，实际支出0元，车均支出0元，实际支出与年初预算相比减少0元，与上年0元相比增加0元,减少0%，无公务用车。

会议费支出情况：2023年会议费支出0元，与上年度支出0元相比持平。

培训费支出情况：2023年培训费支出4,500.00元，与上年度支出0元相比增加了4,500.00元，增加的原因是以前年度的培训费是由市红会承担，2023年度培训费改由我单位承担，培训费增加。

其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

无。

重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

无。

4.财政拨款收入、支出分析。

2023年财政拨款收入748,619.75元，其中：基本支出收748,619.75入元，占总收入的100%；项目支出收入0.00元，占总支出的0%。2023年财政拨款支出748,619.75元，其中：工资福利支出682,748.45元（全部为基本支出），占总支出的91.20%；商品和服务支出65,871.30元（全部为基本支出），占总支出的8.80%；对个人和家庭的补助0元，（其中：基本支出0元,项目支出0,00元），占总支出的0%，资本性支出0元，占总支出的0%.

（三）年末结转和结余情况。

年末结转资金0元，无结转和结余。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

（五）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况：

一是领导重视，提供组织保障。峨山县红十字会先后召开干部职工会议专题研究绩效管理工作，预算绩效管理工作领导小组由常务副会长任组长，副会长任副组长，各股室负责人为成员，下设办公室，设在财务室，由单位会计任办公室主任，具体落实绩效综合评价工作，并对各股室绩效管理工作进行督促检查，不定期召开预算绩效管理工作专题会，研究、分析绩效目标任务，确保绩效目标任务落到实处。二是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标。三是探索绩效跟踪监控，要求加强过程监控，对已纳入单位绩效目标管理范畴的项目支出，采取控制预算、追踪进度、决算审计等方式进行绩效管理。四是深入开展财政支出绩效评价，对单位整体支出实施绩效自评和核查，在此基础上形成自评报告。五是强化评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题现场反馈并要求改进，加强评价结果与项目资金安排的衔接。六是健全绩效管理工作机制，明确职责分工，组织专题培训，提高单位绩效管理工作水平。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况：

2023年决算总支出为748,619.75元，全部为基本支出；而2023年初部门预算数总支出为953,740.43元，全部为基本支出，差异205,120.68元，差异率21.51%，差异原因是人员减少，人员经费支出总额减少。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

2023年，峨山彝族自治县红十字会预算执行及绩效管理中存在问题、原因：一是对于预算绩效管理工作的重要性认识不足，导致工作缺乏主动性；二是对预算绩效管理工作宣传力度有待加强；三是业务能力还有待进一步提高。由于预算绩效管理工作开展时间较短，加上缺乏系统培训，致使单位领导及其他工作人员对这项预算绩效管理工作的认识及熟悉程度还不够。

改进的措施是：一是进一步加强学习。认真学习预算绩效管理工作的相关理论知识，加强与财政与业务股室的交流，并积极参加县财政局开展的业务培训，增强预算绩效管理工作人员的业务素质，保质保量完成绩效管理工作。二是进一步完善制度。三是在现有制度的基础上，抓紧时间进一步制定完善预算绩效管理制度体系，力求将预算绩效管理工作变成一项经常性、制度性的工作。建立以绩效结果为导向，以制度建设为保障的绩效管理制度体系。四是进一步加大宣传力度。运用门户网站等平台做好预算绩效管理工作的宣传工作，并将绩效目标、自评结果等在一定范围内公开，进一步提升绩效管理的工作的质量和效果。五是进一步加强绩效评价结果运用。及时上报预算绩效评价结果，并将预算绩效向县财政局报送评价结果整改落实情况，将绩效结果向社会公布，进一步增强责任感和紧迫感，切实发挥绩效评价工作的应有作用。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况：我单位财务管理、决算组织、编报工作主要由办公室财务人员具体负责；会计对全年账务进行核实，与银行、财政部门核实一致后进行决算编报，并按要求上报财政部门。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况：我单位属一级预算单位，年度部门决算及绩效信息公开工作由县财政部门统一在政府门户网进行公开。

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议：我单位决算填报网络版，网络版决算报表设计科学合理，没有意见。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议：由于对决算编制中所涉及到的财务制度、会计制度和财政管理规定学习不够深入，因此，在编制过程中对相关指标数据的统计口径、归类未能熟练掌握。在今后的工作中，将加强对相关财务制度、会计制度和财政管理规定学习，使单位决算编制更加科学化、合理化、精细化，能综合反映单位一年来预算执行情况，并为政府宏观经济决策提供重要的参考依据。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度，衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%